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Brutto-Netto-Rechner

Berechne 2026 dein Netto aus Brutto oder das nötige Brutto für ein gewünschtes Netto. Mit Lohnsteuer und Sozialversicherung nach PAP und SV-Werten.

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Brutto → NettoNettogehalt aus dem Bruttogehalt berechnen

Steuer

SteuerklasseKinderfreibeträge

Kirchensteuer

Kranken- und Pflegeversicherung

Krankenversicherung

Krankenkasse

Suche deine gesetzliche Krankenkasse – der amtlich verifizierte Zusatzbeitrag wird automatisch übernommen. Ohne Auswahl kannst du den Zusatzbeitrag selbst eingeben.

Zusatzbeitrag

Kassenindividueller Zusatzbeitrag (Durchschnitt 2026: 2,9 %)

Kinderlos (ab 23 Jahre)Zuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose ab 23 Jahren.

Alter

Kinder unter 25 Jahren

Für den Abschlag bei der Pflegeversicherung (ab dem 2. Kind).

Firmenwagen

Ich nutze einen Firmenwagen auch privatFür die private Nutzung eines Dienstwagens wird ein geldwerter Vorteil versteuert und verbeitragt (1-%-Pauschalmethode ohne Fahrtenbuch). Das senkt dein Netto, weil sich Steuer- und Sozialversicherungsbrutto erhöhen.

Aktivrente

Ich arbeite über das Rentenalter hinaus weiter (Aktivrente)Aktiviere das, wenn du nach Erreichen der gesetzlichen Regelaltersgrenze weiterarbeitest. Dann bleiben bis zu 2.000 Euro Monatslohn steuerfrei. Ob du die Altersgrenze schon erreicht hast, berechnen wir automatisch aus deinem Geburtsdatum – das musst du nicht selbst angeben.

Bruttogehalt

€

Monatliches oder jährliches Bruttogehalt.

AbrechnungszeitraumAbrechnungsmonat

Wir wählen automatisch den aktuellen Monat. Ändere ihn, wenn du eine andere Abrechnung berechnen möchtest.

Bundesland

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Nur Beispiel zur Veranschaulichung – maßgeblich ist deine eigene Berechnung.

Erklärung

So funktioniert Brutto-Netto-Rechner

Der Brutto-Netto-Rechner berechnet aus Brutto das Netto samt Steuer- und Sozialabzügen. Für ein gewünschtes Netto ermittelt der zweite Modus das erforderliche Brutto durch wiederholte Berechnungen mit derselben PAP-/SV-Engine. Beide Richtungen nutzen dieselben Abrechnungsparameter.

NettolohnNetto = Brutto - Lohnsteuer - Soli - KiSt - RV - AV - KV - PV

Die Lohnsteuer wird für den gewählten Lohnzahlungszeitraum mit den amtlichen Hochrechnungs- und Rundungsregeln des finalen BMF-PAP 2026 berechnet.

Lohnsteuer: Berechnung nach §32a EStG über die Vorsorgepauschale und das zu versteuernde Einkommen.
Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Lohnsteuer, mit Freigrenze und Milderungszone.
Sozialversicherung: Beiträge bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze (KV/PV: 69.750 €/Jahr, RV/AV: 101.400 €/Jahr).

Praxis

Praxisbeispiele

Nur Beispiel zur Veranschaulichung – maßgeblich ist deine eigene Berechnung.

Steuerklasse I, 3.500 € monatlich, Bayern

Ledige Person ohne Kirchensteuer, 30 Jahre, gesetzlich versichert in Bayern.

Ergebnis: Bei 3.500 € brutto monatlich in Steuerklasse I ergibt sich nach Abzug von Lohnsteuer und Sozialabgaben ein Nettolohn von ca. 2.300 €.

Steuerklasse III, 5.000 € monatlich, NRW, 1 Kind

Verheiratete Person mit Kirchensteuer, 1 Kinderfreibetrag, gesetzlich versichert in Nordrhein-Westfalen.

Ergebnis: Bei 5.000 € brutto in Steuerklasse III mit 1 Kinderfreibetrag und Kirchensteuer ergibt sich ein Nettolohn von ca. 3.500 €.

Steuerklasse V, 2.500 € monatlich, Sachsen

Kinderlose Person in Sachsen, gesetzlich versichert, ohne Kirchensteuer.

Ergebnis: Bei 2.500 € brutto in Steuerklasse V ergibt sich nach hohem Steuerabzug ein Nettolohn von ca. 1.483 €.

Steuerklasse IV, 60.000 € jährlich, Berlin

Verheiratete Person mit Kirchensteuer, Jahresgehalt 60.000 €, gesetzlich versichert in Berlin.

Ergebnis: Bei 60.000 € Jahresbrutto in Steuerklasse IV mit Kirchensteuer ergibt sich ein jährliches Netto von ca. 38.000 €.

Hinweise

Häufige Fehler

Monatlich und jährlich verwechselt
Ein Jahresgehalt von 48.000 Euro wird als Monatsgehalt eingegeben. Die berechneten Abzüge sind dann unrealistisch hoch.
Achte darauf, ob der eingegebene Betrag monatlich oder jährlich ist. Bei Unsicherheit: Jahresgehalt geteilt durch 12 ergibt das Monatsbrutto.
Falsche Steuerklasse gewählt
Verheiratete wählen Steuerklasse I statt III/V oder IV/IV. Das Ergebnis weicht stark von der tatsächlichen Abrechnung ab.
Ledige: Klasse I, Alleinerziehende: Klasse II, Verheiratete: Klasse III/V oder IV/IV je nach Einkommensverteilung, Nebenjob: Klasse VI.
KV-Zusatzbeitrag nicht angepasst
Der voreingestellte Zusatzbeitrag stimmt nicht mit der eigenen Krankenkasse überein. Je nach Kasse kann die Abweichung 30-50 Euro monatlich betragen.
Wähle im Rechner deine gesetzliche Krankenkasse – dann wird ihr amtlich verifizierter Zusatzbeitrag automatisch übernommen. Ist deine Kasse nicht gelistet oder erhebt sie keinen festen Satz, trägst du den Zusatzbeitrag manuell ein. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026 beträgt 2,9 % (amtlich festgelegt durch das Bundesgesundheitsministerium); der individuelle Satz deiner Kasse kann davon abweichen.
Kinderfreibetrag mit Kindergeld verwechselt
Nutzer erwarten, dass der Kinderfreibetrag die Lohnsteuer direkt senkt oder das Kindergeld im Netto erscheint.
Der Kinderfreibetrag senkt nur Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf der Lohnabrechnung. Die Günstigerprüfung zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag erfolgt erst in der Einkommensteuererklärung.

FAQ

Häufige Fragen

Wie berücksichtigt der Rechner die Aktivrente?

Für einen ausgewählten vollen Kalendermonat 2026 werden bei bestätigter begünstigter Beschäftigung bis zu 2.000 Euro laufender Lohn steuerfrei gestellt. Der Beginn folgt der gesetzlichen Regelaltersgrenze aus dem Geburtsdatum. Steuerpflichtiger Restlohn, Vorsorgepauschale und Altersentlastungsbetrag gehen in die PAP-Berechnung ein; tatsächliche Sozialbeiträge beruhen auf dem ungekürzten Lohn. Eine Rente muss nicht bezogen werden. Jahreswerte zeigen nur zwölfmal diesen Monat.

Welche Aktivrentenfälle sind hier nicht berechenbar?

Teilmonate einschließlich Arbeitgeberwechsel oder Beschäftigungsende, Sonderzahlungen und Nachzahlungen sowie gemeinsame Abrechnungen mehrerer SV-pflichtiger Beschäftigungen sind nicht abgebildet. Arbeitgeber müssen in solchen Fällen Monatszuordnung und gegebenenfalls die taganteilige Grenze gesondert prüfen. Kein Übertrag ungenutzter Beträge. Steuerklasse VI setzt die schriftliche Bestätigung voraus, dass der Freibetrag nicht anderweitig genutzt wird. Ein erstes begünstigtes Dienstverhältnis in I–V hat Vorrang; eine Verteilung gehört gegebenenfalls in die Steuerveranlagung.

Was berechnet der Brutto-Netto-Rechner?

Im Modus Brutto → Netto ermittelt der Rechner den Nettolohn und alle Steuer- und Sozialabzüge. Im Modus Netto → Brutto sucht er numerisch das Bruttogehalt für ein gewünschtes Netto; beide Richtungen verwenden dieselbe PAP-/SV-Berechnung und dieselben Eingabeparameter.

Wie genau ist die Berechnung?

Die Berechnung folgt dem offiziellen Programmablaufplan (PAP) 2026 des Bundesfinanzministeriums für die Lohnsteuer und den aktuellen SV-Rechengrößen. Sie liefert den gleichen Wert wie eine maschinelle Lohnabrechnung für laufenden Arbeitslohn ohne Sonderzahlungen.

Was bedeuten die Steuerklassen I bis VI?

Steuerklasse I gilt für Ledige, II für Alleinerziehende, III und V für Ehepaare (eine Person wählt III, die andere V), IV für Ehepaare mit gleicher Verteilung, VI für Zweit- und Nebenjobs.

Wie wirkt sich der Kinderfreibetrag aus?

Der Kinderfreibetrag reduziert nicht direkt die Lohnsteuer, sondern senkt die Bemessungsgrundlage für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Die eigentliche Lohnsteuer bleibt gleich, aber Soli und Kirchensteuer fallen geringer aus.

Was ist der Unterschied zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung?

Bei gesetzlicher Kranken- und Pflegeversicherung werden die Beiträge prozentual bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet. Bei privater Versicherung werden die tatsächlichen PKV- und Pflegepflichtbeiträge abzüglich der gesetzlich begrenzten Arbeitgeberzuschüsse im Netto berücksichtigt; nur der bescheinigte PKV-Basisanteil fließt in die steuerliche Vorsorgepauschale ein. Ohne diese Pflichtangaben wird kein Netto ausgegeben.

Warum ist die Pflegeversicherung in Sachsen anders?

In Sachsen tragen Arbeitnehmer einen höheren Anteil an der Pflegeversicherung. Der Arbeitgeberanteil ist dort niedriger (1,3 % statt 1,8 %), dafür zahlt der Arbeitnehmer entsprechend mehr.

Was ist die Beitragsbemessungsgrenze?

Die Beitragsbemessungsgrenze ist die Einkommenshöhe, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden. Für KV/PV liegt sie 2026 bei 69.750 Euro jährlich, für RV/AV bundeseinheitlich bei 101.400 Euro. Einkommen über dieser Grenze wird nicht mehr mit Sozialabgaben belastet.

Warum unterscheidet sich mein Ergebnis von der Gehaltsabrechnung?

Gehaltsabrechnungen berücksichtigen individuelle Freibeträge, vermögenswirksame Leistungen, betriebliche Altersvorsorge sowie weitere Sachbezüge und geldwerte Vorteile, die hier nicht erfasst sind. Den geldwerten Vorteil eines privat genutzten Firmenwagens kannst du optional angeben; andere individuelle Abweichungen bildet der Standard-Lohnsteuerabzug für laufendes Gehalt nicht ab.

Welches Brutto brauche ich für mein gewünschtes Netto?

Wähle Netto → Brutto und gib dein monatliches oder jährliches Ziel-Netto ein. Der Rechner sucht mit einer begrenzten Intervallsuche das passende Brutto und zeigt das tatsächlich berechnete Netto samt Cent-Abweichung. Steuerklasse, Bundesland, Krankenversicherung, Firmenwagen und Aktivrente fließen wie in der Vorwärtsrechnung ein.

Grenzen

Einschränkungen

Aktivrente: nur volle Kalendermonate mit laufendem Lohn, gesetzlichem RV-Arbeitgeberbeitrag und ohne weitere gleichzeitige SV-pflichtige Beschäftigung. Versorgungswerke, ausländische Versicherungen und abweichende SV-Bemessungsgrundlagen (etwa bei weiteren beitragspflichtigen Einkünften) sind nicht berechenbar. Solche Beschäftigungen können rechtlich begünstigt sein. Selbständigkeit, Beamtenbezüge und Minijobs sind hingegen nicht begünstigt.
Sonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Boni) und Nachzahlungen dürfen nicht zum laufenden Monatslohn addiert werden. Ihr eigener Berechnungsweg und die zeitliche Zuordnung sind hier nicht abgebildet.
Individuelle Steuerfreibeträge (z. B. für Werbungskosten, Behinderung oder Entfernungspauschale) können im Rechner nicht eingetragen werden.
Der Rechner schätzt keine privaten Beiträge. Tatsächliche PKV-Prämie, bescheinigter PKV-Basisanteil, Pflegepflichtbeitrag und Arbeitgeberzuschüsse müssen eingegeben werden. Nicht berücksichtigungsfähige Tarifanteile mindern das Netto, aber nicht die steuerliche Vorsorgepauschale.
Minijobs (603-Euro-Grenze im Jahr 2026) haben eigene Berechnungsregeln. Midijobs werden bei der Aktivrentenprüfung für die bestätigte einzelne Beschäftigung mit regelmäßigem Monatslohn berücksichtigt; außerhalb dieser Prüfung ist der Übergangsbereich nicht vollständig abgebildet.
Die Berechnung gilt für das Steuerjahr 2026. Änderungen an Steuertarif, Beitragssätzen oder Rechengrößen erfordern eine Aktualisierung.

Quellen

Quellen und Nachweise

Einkommensteuergesetz (EStG) – Paragraph 32a EinkommensteuertarifBundesministerium der Justiz
Gesetzliche Grundlage für den Einkommensteuertarif mit Grundfreibetrag, Progressionszonen und Spitzensteuersatz. Basis für die Lohnsteuerberechnung.
Zur QuelleGültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Programmablaufplan (PAP) für die maschinelle Lohnsteuerberechnung 2026Bundesministerium der Finanzen (BMF)
Offizieller Berechnungsalgorithmus des BMF für die maschinelle Lohnsteuerermittlung. Definiert die exakten Rechenschritte für Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Zur QuelleStand: 12.11.2025 · Gültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Lohnsteuertabellen und BerechnungsprogrammeBundesministerium der Finanzen (BMF)
Offizieller Online-Steuerrechner des BMF als Referenz für die Lohnsteuerberechnung. Ermöglicht den Abgleich der berechneten Werte.
Zur QuelleGültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS)
Jährlich angepasste Rechengrößen: Beitragsbemessungsgrenzen (KV/PV und RV/AV), Bezugsgrößen und Versicherungspflichtgrenze.
Zur QuelleGültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen 2026Bundesministerium für Gesundheit
Amtliche Beitragssätze, durchschnittlicher Zusatzbeitrag und Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung 2026.
Zur QuelleGültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 257 SGB V – Beitragszuschüsse für BeschäftigteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Gesetzliche Grundlage und Grenzen des Arbeitgeberzuschusses zur privaten Krankenversicherung.
Zur QuelleStand: 03.08.2026 · Gültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 61 SGB XI – Beitragszuschüsse für PrivatversicherteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Gesetzliche Grundlage und Grenzen des Arbeitgeberzuschusses zur privaten Pflegepflichtversicherung einschließlich Sachsen.
Zur QuelleStand: 03.08.2026 · Gültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Minijobs im gewerblichen Bereich 2026Minijob-Zentrale
Amtliche Information zur monatlichen Minijob-Verdienstgrenze von 603 Euro ab Januar 2026.
Zur QuelleGültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 30.07.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Aktivrentengesetz – § 3 Nr. 21 EStGBundesgesetzblatt
Aktivrentengesetz – § 3 Nr. 21 EStG
Zur QuelleStand: 23.12.2025 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
BMF: Fragen und Antworten zur AktivrenteBundesministerium der Finanzen
BMF: Fragen und Antworten zur Aktivrente
Zur QuelleStand: 25.06.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
LStH 2026, Anhang 30a – VorsorgepauschaleBundesministerium der Finanzen
LStH 2026, Anhang 30a – Vorsorgepauschale
Zur QuelleStand: 14.08.2025 · Gültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 235 SGB VI – Regelaltersgrenze der ÜbergangsjahrgängeBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 235 SGB VI – Regelaltersgrenze der Übergangsjahrgänge
Zur QuelleStand: 07.09.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 24a EStG – AltersentlastungsbetragBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 24a EStG – Altersentlastungsbetrag
Zur QuelleStand: 07.09.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Weiterbeschäftigung von RentenbeziehernDeutsche Rentenversicherung
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Zur QuelleStand: 07.09.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
Übergangsbereich: Berechnungsgrundlagen 2026Deutsche Rentenversicherung
Übergangsbereich: Berechnungsgrundlagen 2026
Zur QuelleStand: 01.01.2026 · Gültigkeit: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 8 Abs. 2 EStG – Bewertung des geldwerten Vorteils aus der Kfz-NutzungBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 8 Abs. 2 EStG – Bewertung des geldwerten Vorteils aus der Kfz-Nutzung
Zur QuelleStand: 07.09.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Bruttolistenpreis und Begünstigung von Elektro- und HybridfahrzeugenBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Bruttolistenpreis und Begünstigung von Elektro- und Hybridfahrzeugen
Zur QuelleStand: 07.09.2026 · Abgerufen: 07.09.2026 · Geprüft am: 07.09.2026 · Primärquelle

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