Калькулятор Rechnerpilot

Калькулятор брутто-нетто

Обчисліть нетто з брутто за 2026 рік або знайдіть брутто для бажаного нетто з тією самою податковою моделлю.

Доступний

Введення

Введіть значення

Наживо

Брутто → НеттоОбчислити чисту зарплату з брутто

Податки

Податковий класПодаткові пільги на дітей

Церковний податок

Медичне страхування та страхування догляду

Медичне страхування

Лікарняна каса

Знайдіть вашу державну лікарняну касу – офіційно перевірений додатковий внесок застосовується автоматично. Без вибору ви можете ввести внесок вручну.

Додатковий внесок

Індивідуальний додатковий внесок каси (середній 2026: 2,9 %)

Бездітний (від 23 років)Надбавка до страхування по догляду для бездітних від 23 років.

Вік

Діти до 25 років

Для знижки страхування по догляду (від 2-ї дитини).

Службовий автомобіль

Я використовую службовий автомобіль також в особистих ціляхОсобисте використання службового автомобіля оподатковується та обкладається внесками як негрошова вигода (паушальний метод 1% без дорожнього листа). Це зменшує твоє нетто, оскільки збільшуються податкова база та база для соціального страхування.

Активна пенсія

Я продовжую працювати після досягнення пенсійного віку (Активна пенсія)Увімкни це, якщо ти продовжуєш працювати після досягнення встановленого законом звичайного пенсійного віку. Тоді до 2 000 євро місячної зарплати залишається неоподатковуваним. Чи досяг ти вже вікової межі, ми автоматично обчислюємо за твоєю датою народження – тобі не потрібно вказувати це самому.

Брутто зарплата

€

Місячна або річна брутто зарплата.

Розрахунковий періодРозрахунковий місяць

Ми автоматично обираємо поточний місяць. Змініть його, якщо хочете розрахувати інший розрахунковий період.

Федеральна земля

Завантажити приклад

Лише наочний приклад — визначальним є ваш власний розрахунок.

Пояснення

Як працює Калькулятор брутто-нетто

Калькулятор знаходить нетто з брутто або тим самим податковим і страховим розрахунком підбирає брутто для бажаного нетто. Усі параметри діють в обох напрямах.

Нетто зарплата

Податок на зарплату: розрахунок за §32a EStG через паушальне забезпечення та оподатковуваний дохід.

Усі відрахування розраховуються щомісячно. Податок на зарплату базується на річному брутто, поділеному на 12.

Солідарний збір: 5,5 % від податку на зарплату, з межею звільнення та зоною пом'якшення.
Соціальне страхування: внески до відповідної межі нарахування (медичне/по догляду: 69 750 €/рік, пенсійне/від безробіття: 101 400 €/рік).
Плутанина між місячним та річним

Практика

Практичні приклади

Лише наочний приклад — визначальним є ваш власний розрахунок.

Клас I, 3 500 € щомісячно, Баварія

Неодружена особа без церковного податку, 30 років, державне страхування в Баварії.

Результат: При 3 500 € брутто щомісячно в податковому класі I після відрахування податку та соціальних внесків чиста зарплата складає приблизно 2 300 €.

Клас III, 5 000 € щомісячно, ПРВ, 1 дитина

Одружена особа з церковним податком, 1 податкова пільга на дитину, державне страхування в Північному Рейні-Вестфалії.

Результат: При 5 000 € брутто в класі III з 1 пільгою на дитину та церковним податком чиста зарплата складає приблизно 3 500 €.

Клас V, 2 500 € щомісячно, Саксонія

Бездітна особа в Саксонії, державне страхування, без церковного податку.

Результат: При 2 500 € брутто в класі V після високого податкового відрахування чиста зарплата складає приблизно 1 483 €.

Клас IV, 60 000 € щорічно, Берлін

Одружена особа з церковним податком, річна зарплата 60 000 €, державне страхування в Берліні.

Результат: При 60 000 € річного брутто в класі IV з церковним податком річне нетто складає приблизно 38 000 €.

Примітки

Поширені помилки

Річна зарплата 48 000 євро вводиться як місячна. Розраховані відрахування тоді нереалістично високі.
Зверніть увагу, чи введена сума є місячною або річною. При невпевненості: річна зарплата поділена на 12 дає місячний брутто.
Обраний неправильний податковий клас
Одружені обирають клас I замість III/V або IV/IV. Результат сильно відрізняється від фактичного нарахування.
Неодружені: клас I, одинокі батьки: клас II, одружені: клас III/V або IV/IV залежно від розподілу доходів, додаткова робота: клас VI.
Додатковий внесок медстрахування не скоригований
Попередньо встановлений додатковий внесок не збігається з вашою лікарняною касою. Залежно від каси відхилення може складати 30-50 євро щомісячно.
Перевірте індивідуальний додатковий внесок на сайті вашої лікарняної каси та введіть у калькулятор. Середній додатковий внесок 2026 становить 2,9 % (офіційно встановлено Федеральним міністерством охорони здоров'я). Індивідуальна ставка вашої каси може відрізнятися.
Пільга на дітей сплутана з допомогою на дітей
Користувачі очікують, що пільга на дітей безпосередньо знижує податок на зарплату або що допомога на дітей з'явиться в нетто.
Пільга на дітей знижує лише солідарний збір та церковний податок у розрахунковому листку. Перевірка вигідності між допомогою та пільгою відбувається лише при поданні декларації.
Aktivrente (2026): тільки повні календарні місяці з поточною зарплатою, законним внеском роботодавця до пенсійного страхування і без іншої одночасної роботи, що підлягає соціальному страхуванню. Пенсійні фонди, іноземне страхування та відмінні бази для розрахунку соціального страхування (наприклад, при додатковому оподатковуваному доході) не можуть бути розраховані. Така робота може бути юридично пільговою. Індивідуальне підприємництво, виплати державним службовцям і міні-роботи не пільгові.

ЧаПи

Поширені запитання

Як калькулятор враховує активну пенсію (Aktivrente)?

За один обраний повний календарний місяць 2026 року за підтвердженої пільгової зайнятості до 2000 євро поточної зарплати звільняються від податку. Початок визначається встановленим законом стандартним пенсійним віком, що випливає з дати народження. Оподатковуваний залишок зарплати, паушальна сума на соціальне забезпечення та знижка для літніх людей входять до розрахунку PAP; фактичні внески соціального страхування нараховуються на нескорочену зарплату. Отримувати пенсію не обов’язково. Річні значення показують цей місяць просто дванадцять разів.

Які випадки активної пенсії тут не можна розрахувати?

Неповні місяці, зокрема зміна роботодавця або завершення зайнятості, спеціальні та додаткові виплати, а також спільні розрахунки кількох робіт, що підлягають соціальному страхуванню, не відображені. У таких випадках роботодавці мають окремо перевірити віднесення до місяця та за потреби пропорційний денний ліміт. Невикористані суми не переносяться. Податковий клас VI вимагає письмового підтвердження, що пільга не використовується в іншому місці. Перше пільгове трудове відношення в класах I–V має пріоритет; розподіл за потреби належить до податкової декларації.

Що розраховує калькулятор брутто-нетто?

Наскільки точний розрахунок?

Розрахунок слідує офіційному програмному алгоритму (PAP) 2026 Федерального міністерства фінансів для податку на зарплату та актуальним розрахунковим величинам соціального страхування. Він дає таке ж значення, як машинне нарахування зарплати для поточного заробітку без спеціальних виплат.

Що означають податкові класи I-VI?

Клас I для неодружених, II для одиноких батьків, III та V для подружжя (один обирає III, інший V), IV для подружжя з рівним розподілом, VI для другої та додаткової роботи.

Як впливає податкова пільга на дітей?

Пільга на дітей не зменшує безпосередньо податок на зарплату, а знижує базу нарахування солідарного збору та церковного податку. Сам податок на зарплату залишається таким самим, але солі та церковний податок стають меншими.

Яка різниця між державним та приватним медичним страхуванням?

Державні внески розраховуються у відсотках до граничної бази. За приватного страхування фактичні внески після доплат роботодавця зменшують нетто, а до податкового відрахування входить лише підтверджена базова частка PKV. Без усіх даних нетто не показується.

Чому страхування по догляду в Саксонії інше?

У Саксонії працівники несуть вищу частку страхування по догляду. Частка роботодавця там нижча (1,3 % замість 1,8 %), натомість працівник платить відповідно більше.

Що таке межа нарахування внесків?

Межа нарахування — це рівень доходу, до якого розраховуються внески соціального страхування. Для МС/ПД у 2026 вона складає 69 750 євро на рік, для ПС/СБ — єдині по країні 101 400 євро. Дохід вище цієї межі більше не обкладається соціальними внесками.

Чому мій результат відрізняється від розрахункового листка?

Розрахункові листки враховують індивідуальні пільги, внески на накопичення, корпоративне пенсійне забезпечення, а також інші натуральні виплати та грошові переваги, які тут не враховані. Грошову вигоду від службового автомобіля, що використовується в особистих цілях, ти можеш зазначити за бажанням; інші індивідуальні відхилення стандартне відрахування податку для поточної зарплати не відображає.

Яка зарплата брутто потрібна для бажаного нетто?

Оберіть Нетто → Брутто й введіть ціль. Обмежений пошук використовує той самий розрахунок податків і внесків та показує результат і відхилення.

Обмеження

Спеціальні виплати (різдвяна премія, відпускні, бонуси) та доплати заднім числом не можна додавати до поточної місячної зарплати. Їхній власний спосіб розрахунку та часовий розподіл тут не відображені.
Індивідуальні податкові пільги (наприклад, на витрати на заробіток, інвалідність або відстань) не можуть бути введені в калькулятор.
Калькулятор не оцінює приватні внески. Обов'язкові фактична премія PKV, підтверджена базова частка, внесок на догляд і доплати роботодавця. Неприйнятні частини тарифу зменшують нетто, але не податковий паушал по страхуванню.
Мінізайнятість (межа 603 євро у 2026) має власні правила розрахунку. Мідізайнятість враховується при перевірці Aktivrente для підтвердженої одиничної зайнятості з регулярною місячною зарплатою; поза цією перевіркою перехідний діапазон не повністю відображений.
Розрахунок стосується податкового року 2026. Зміни тарифу, ставок внесків або розрахункових величин вимагають оновлення.
Закон про Aktivrente – § 3 № 21 EStG

Джерела

Джерела та посилання

Einkommensteuergesetz (EStG) – Paragraph 32a EinkommensteuertarifBundesministerium der Justiz
Законна основа тарифу прибуткового податку з неоподатковуваним мінімумом, прогресивними зонами та максимальною ставкою. Основа для розрахунку податку на зарплату.
Перейти до джерелаЧинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Programmablaufplan (PAP) für die maschinelle Lohnsteuerberechnung 2026Bundesministerium der Finanzen (BMF)
Офіційний алгоритм розрахунку BMF для машинного визначення податку на зарплату. Визначає точні кроки розрахунку для податку на зарплату, солідарного збору та церковного податку.
Перейти до джерелаСтаном на: 12.11.2025 · Чинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Lohnsteuertabellen und BerechnungsprogrammeBundesministerium der Finanzen (BMF)
Офіційний онлайн-калькулятор податків BMF як довідка для розрахунку податку на зарплату. Дозволяє звірку розрахованих значень.
Перейти до джерелаЧинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS)
Щорічно коригувані розрахункові величини: межі нарахування (МС/ПД та ПС/СБ), базові величини та межа обов'язкового страхування.
Перейти до джерелаЧинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen 2026Bundesministerium für Gesundheit
Офіційні ставки й граничні бази медичного страхування та страхування догляду на 2026 рік.
Перейти до джерелаЧинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 257 SGB V – Beitragszuschüsse für BeschäftigteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Правова основа та межі доплати роботодавця до приватного медичного страхування.
Перейти до джерелаСтаном на: 03.08.2026 · Чинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 61 SGB XI – Beitragszuschüsse für PrivatversicherteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Правова основа та межі доплати до приватного страхування догляду, включно із Саксонією.
Перейти до джерелаСтаном на: 03.08.2026 · Чинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Minijobs im gewerblichen Bereich 2026Minijob-Zentrale
Офіційна інформація про місячну межу заробітку для мінізайнятості в розмірі 603 євро з січня 2026 року.
Перейти до джерелаЧинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 30.07.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Aktivrentengesetz – § 3 Nr. 21 EStGBundesgesetzblatt
BMF: Питання та відповіді про Aktivrente
Перейти до джерелаСтаном на: 23.12.2025 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
BMF: Fragen und Antworten zur AktivrenteBundesministerium der Finanzen
LStH 2026, Додаток 30a – Паушальне забезпечення
Перейти до джерелаСтаном на: 25.06.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
LStH 2026, Anhang 30a – VorsorgepauschaleBundesministerium der Finanzen
§ 235 SGB VI – Звичайний пенсійний вік перехідних когорт
Перейти до джерелаСтаном на: 14.08.2025 · Чинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 235 SGB VI – Regelaltersgrenze der ÜbergangsjahrgängeBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 24a EStG – Вікова пільга
Перейти до джерелаСтаном на: 07.09.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 24a EStG – AltersentlastungsbetragBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Продовження роботи отримувачів пенсії
Перейти до джерелаСтаном на: 07.09.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Weiterbeschäftigung von RentenbeziehernDeutsche Rentenversicherung
Перехідний діапазон: Розрахункові основи 2026
Перейти до джерелаСтаном на: 07.09.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
Übergangsbereich: Berechnungsgrundlagen 2026Deutsche Rentenversicherung
Розрахунок брутто-нетто за PAP 2026 від BMF та нормативами соціального страхування 2026. Не є індивідуальною податковою консультацією.
Перейти до джерелаСтаном на: 01.01.2026 · Чинність: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 8 Abs. 2 EStG – Bewertung des geldwerten Vorteils aus der Kfz-NutzungBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 8 Abs. 2 EStG – Оцінка негрошової вигоди від використання автомобіля
Перейти до джерелаСтаном на: 07.09.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Bruttolistenpreis und Begünstigung von Elektro- und HybridfahrzeugenBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Валова прейскурантна ціна та пільга для електричних і гібридних автомобілів
Перейти до джерелаСтаном на: 07.09.2026 · Дата звернення: 07.09.2026 · Перевірено: 07.09.2026 · Першоджерело

Пов'язані калькулятори