Калькулятор Rechnerpilot

Калькулятор ПДВ Німеччини (19% / 7%)

Розрахуйте ПДВ Німеччини, податок на додану вартість, брутто, нетто та суму податку зі ставкою 19 або 7 відсотків.

Доступний

Введення

Введіть значення

Наживо

Нетто в бруттоСума нетто плюс ПДВ

Сума нетто

€

Сума без ПДВ.

Ставка податку

Ставка ПДВ, наприклад 19 або 7.

Завантажити приклад

Лише наочний приклад — визначальним є ваш власний розрахунок.

Пояснення

Як працює Калькулятор ПДВ Німеччини (19% / 7%)

Калькулятор ПДВ належить до сімейства відсотків та цін. Фахово він пов'язує суму нетто, суму брутто, суму податку та ставку податку.

Розрахунок використовує логіку відсотків: сума податку — це частка суми нетто, сума брутто — це нетто плюс сума податку.

ПДВ у Німеччині є непрямим податком. Стандартна ставка становить 19 %. § 12 UStG передбачає також 7 % або 0 % для визначених операцій, а інші можуть бути звільнені за § 4. Калькулятор не визначає застосовну правову категорію.

Для підприємств на загальній системі з повним правом на вирахування вхідного податку ПДВ є транзитною статтею: вони нараховують ПДВ клієнтам (вихідний податок) і вираховують сплачений ними вхідний податок, тож економічно податкове навантаження несе лише кінцевий споживач. Це справедливо не без винятків: малі підприємства за § 19 UStG не нараховують ПДВ і не мають права на вирахування вхідного податку; для того, хто здійснює звільнені операції без права на вирахування вхідного податку (наприклад, певні послуги за § 4 UStG), сплачений вхідний податок стає реальною статтею витрат. Ця система називається всефазним нетто-податком на оборот з вирахуванням вхідного податку.

Сума податкуS = N x r / 100

Сума податку S розраховується як сума нетто N помножена на ставку r поділена на 100.

БруттоB = N + S

Сума брутто B — це сума нетто плюс сума податку.

Нетто з бруттоN = B / (1 + r / 100)

Сума нетто N розраховується зворотно з брутто B та ставки r.

Сума податку з бруттоS = B - B / (1 + r / 100)

Альтернативно сума податку може бути розрахована безпосередньо із суми брутто, без проміжного кроку через суму нетто.

Знання

Який напрямок розрахунку підходить?

Розрахунки ПДВ відрізняються залежно від того, чи вихідне значення — нетто або брутто.

Якщо відома сума нетто, сума податку нараховується зверху. Якщо відома сума брутто, включена частка податку вираховується зворотно.

Нетто в брутто: розрахувати суму податку та додати.
Брутто в нетто: брутто поділити на коефіцієнт податку.
Сума податку: нетто помножити на ставку поділити на 100.

Практика

Практичні приклади

Лише наочний приклад — визначальним є ваш власний розрахунок.

Нетто в брутто

Зі 100 євро нетто та 19 % ПДВ виходить ціна брутто 119 євро.

Результат: Сума брутто — 119, сума податку — 19.

Брутто в нетто

Зі 119 євро брутто та 19 % ПДВ розраховується сума нетто зворотно.

Результат: Сума нетто — 100, сума податку — 19.

Знижена ставка податку

При 7 % ПДВ брутто, нетто та суму податку можна порівняти так само.

Результат: Сума податку — 7, сума брутто — 107.

Перевірка рахунку ремісника

Ремісник виставляє рахунок на 2 380 євро брутто. Ви хочете дізнатися суму нетто та включений податок при 19 %.

Результат: Сума нетто — 2 000, сума податку — 380.

Продукти харчування з 7 % податком

Кошик продуктів у супермаркеті коштує 53,50 євро брутто. За зниженою ставкою 7 % розраховується включена сума податку.

Результат: Сума нетто — 50, сума податку — 3,50.

Примітки

Поширені помилки

Застосовувати ставку податку до суми брутто замість нетто
ПДВ розраховується на суму нетто. Хто рахує 19 % від суми брутто, отримує завищену суму податку. Зі 119 євро брутто включені 19 % податку становлять рівно 19 євро — а не 22,61 євро.
Суму брутто поділити на (1 + ставка/100): 119 / 1,19 = 100 нетто, податок = 19 євро.
Плутати брутто та нетто
Нетто — це сума без податку, брутто — сума з податком. На рахунках для підприємств зазвичай виділяється сума нетто, у роздрібній торгівлі вказується ціна брутто.
Мнемоніка: Брутто = Нетто + Податок. У магазині зазначена ціна — брутто, на B2B-рахунках виділяється нетто.
Застосовувати неправильну ставку податку
Не кожна операція підлягає стандартній ставці 19 %. Класифікація за § 12, § 4 або іншими нормами залежить від конкретної операції.
Перевірити ставку за застосовною нормою або з фахівцем. Калькулятор рахує задану ставку, але не обирає її юридично.
Припускати вирахування вхідного податку як кінцевий споживач
Лише підприємства з правом на вирахування вхідного податку можуть заявити сплачений ПДВ як вхідний податок. Приватні особи несуть повне податкове навантаження.
Для приватної покупки до сплати зазвичай береться ціна брутто. Сума нетто все одно може бути корисною для порівняння цін або розуміння частки податку.
Не враховувати правило малих підприємців
Малі підприємці згідно з § 19 UStG не виставляють ПДВ. Хто все одно вираховує ПДВ з їхніх рахунків, отримує неправильну суму нетто.
З рахунків без виставленого ПДВ не вираховувати податок. Сума рахунку вже є кінцевою сумою.

ЧаПи

Поширені запитання

Яка різниця між брутто та нетто?

Нетто — це сума без ПДВ. Брутто включає нетто плюс суму податку.

Як розрахувати 19 відсотків ПДВ?

Сума податку — це нетто помножене на 19 поділене на 100. Сума брутто — це нетто плюс сума податку.

Коли використовується 7 відсотків ПДВ?

Знижена ставка діє лише для певних товарів та послуг. Калькулятор може рахувати з 7 %, але не визначає, яка ставка юридично діє.

ПДВ та податок на оборот — це одне й те саме?

У повсякденному житті зазвичай говорять про ПДВ (Mehrwertsteuer). Фахово у рахунках у Німеччині мається на увазі податок на оборот (Umsatzsteuer); логіка розрахунку ідентична.

Як розрахувати нетто з брутто?

Сума брутто ділиться на 1 плюс ставка податку. При 19 % коефіцієнт становить 1,19.

Чи округлює калькулятор до центів?

Відображення форматується зрозуміло. Для рахунків можуть бути актуальними правила комерційного округлення або округлення до центів у конкретній бухгалтерській системі.

Які товари мають знижену ставку 7 %?

§ 12(2) UStG і згаданий Додаток 2 містять різні пільгові випадки. Побутові категорії не є надійним правовим критерієм; калькулятор не обирає ставку.

Чи існують обороти без ПДВ?

Так. Певні обороти звільнені від податку згідно з § 4 UStG, наприклад медичні послуги, страхування та продаж нерухомості. Малі підприємці згідно з § 19 UStG також не виставляють ПДВ.

Чому рахунок може відрізнятися на кілька центів?

Округлення кожної позиції або лише загальної суми може дати різницю в кілька центів. Калькулятор обчислює одну загальну суму й не замінює конкретну систему виставлення рахунків.

Чи застосовується калькулятор до інших країн?

Пояснення стосуються Німеччини. Інші країни мають власні ставки, бази й правила; спільна відсоткова формула не переносить податковий режим.

Обмеження

Не є податковою консультацією: калькулятор розраховує математично правильні суми, але не може здійснити податкову класифікацію. Яка ставка діє для конкретного обороту, потрібно перевіряти окремо.
Без автоматичного визначення ставки: калькулятор не визначає автоматично, чи діє 19 %, 7 % або звільнення від податку. Користувач повинен ввести правильну ставку самостійно.
Без перевірки рахунку за § 14 UStG: калькулятор не перевіряє обов'язкові реквізити рахунку і не замінює формальний контроль рахунків.
У рахунках із кількома позиціями можлива різниця в кілька центів залежно від моменту округлення. Калькулятор обчислює одну загальну суму; конкретний рахунок слід перевірити за правилами використаної системи.
Без внутрішньоспільнотних постачань: для постачань у межах ЄС, зворотного стягнення або імпорту з третіх країн діють особливі правила, які калькулятор не відображає.

Джерела

Джерела та посилання

Umsatzsteuergesetz (UStG)Bundesministerium der Justiz
UStG регулює стягнення ПДВ у Німеччині, включаючи ставки (§ 12), звільнення від податку (§ 4) та базу оподаткування (§ 10).
Перейти до джерелаДата звернення: 15.06.2025 · Перевірено: 23.07.2026 · Першоджерело
Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) des BMFBundesministerium der Finanzen
UStAE містить адміністративні інструкції щодо застосування UStG та видається Федеральним міністерством фінансів.
Перейти до джерелаДата звернення: 15.06.2025 · Перевірено: 23.07.2026 · Першоджерело
Anlage 2 zum UStG — Ermäßigter SteuersatzBundesministerium der Justiz
Додаток 2 визначає товари, на які в окремих випадках посилається § 12(2) UStG; інші пільгові випадки наведені безпосередньо в законі.
Перейти до джерелаДата звернення: 23.07.2026 · Перевірено: 23.07.2026 · Першоджерело
EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EGEuropäische Union
Європейська Директива про систему ПДВ є основою для національного законодавства про ПДВ усіх країн-членів ЄС.
Перейти до джерелаДата звернення: 15.06.2025 · Перевірено: 23.07.2026 · Першоджерело

Пов'язані калькулятори