Перейти к основному содержимомуПерейти к калькулятору
RechnerpilotПлатформа расчётов для повседневной жизни, финансов, данных и технологий
108 калькуляторовРезультаты онлайнПошаговые решения

Калькулятор Rechnerpilot

Калькулятор НДС Германии (19% / 7%)

Рассчитайте НДС Германии, налог на добавленную стоимость, брутто, нетто и сумму налога при ставке 19 или 7 процентов.

Доступен

Ввод

Введите значения

Онлайн
Нетто в бруттоСумма нетто плюс НДС
€

Сумма без НДС.

%

Ставка НДС, например 19 или 7.

Загрузить пример

Только пример для наглядности — определяющим является ваш собственный расчёт.

Объяснение

Как работает Калькулятор НДС Германии (19% / 7%)

Калькулятор НДС относится к семейству процентных и ценовых расчётов. Он связывает сумму нетто, брутто, налог и ставку.

Расчёт использует процентную логику: сумма налога — это доля от суммы нетто, сумма брутто — нетто плюс налог.

НДС в Германии является косвенным налогом. Стандартная ставка составляет 19 %. § 12 UStG предусматривает также 7 % или 0 % для определённых операций, а другие могут быть освобождены по § 4. Калькулятор не определяет применимую правовую категорию.

Для предприятий на общем режиме с полным правом на вычет входящего налога НДС является транзитной статьёй: они начисляют НДС клиентам (исходящий налог) и вычитают уплаченный ими входящий налог, так что экономически налоговое бремя несёт только конечный потребитель. Это верно не без исключений: малые предприятия по § 19 UStG не начисляют НДС и не имеют права на вычет входящего налога; для того, кто осуществляет освобождённые операции без права на вычет входящего налога (например, определённые услуги по § 4 UStG), уплаченный входящий налог становится реальной статьёй затрат. Эта система называется многоступенчатым чистым НДС с вычетом входящего налога.

Сумма налогаS = N x r / 100

Сумма налога S рассчитывается как сумма нетто N умноженная на ставку r и делённая на 100.

БруттоB = N + S

Сумма брутто B — это сумма нетто плюс сумма налога.

Нетто из бруттоN = B / (1 + r / 100)

Сумма нетто N вычисляется обратно из суммы брутто B и ставки r.

Налог из бруттоS = B - B / (1 + r / 100)

Альтернативно сумма налога может быть рассчитана напрямую из суммы брутто без промежуточного вычисления нетто.

Знания

Какое направление расчёта подходит?

Расчёты НДС различаются в зависимости от того, является исходная сумма нетто или брутто.

Если известна сумма нетто, налог начисляется сверху. Если известна сумма брутто, содержащийся налог вычисляется обратно.

  • Нетто в брутто: рассчитать сумму налога и прибавить.
  • Брутто в нетто: разделить брутто на налоговый коэффициент.
  • Сумма налога: нетто умножить на ставку и разделить на 100.

Практика

Практические примеры

Только пример для наглядности — определяющим является ваш собственный расчёт.

Нетто в брутто

Из 100 евро нетто и 19 % НДС получается цена брутто 119 евро.

Результат: Сумма брутто — 119, сумма налога — 19.

Брутто в нетто

Из 119 евро брутто и 19 % НДС обратно вычисляется сумма нетто.

Результат: Сумма нетто — 100, сумма налога — 19.

Пониженная ставка

При 7 % НДС суммы брутто, нетто и налога рассчитываются аналогично.

Результат: Сумма налога — 7, сумма брутто — 107.

Проверка счёта мастера

Мастер выставляет счёт на 2 380 евро брутто. Вы хотите узнать сумму нетто и содержащийся налог при 19 %.

Результат: Сумма нетто — 2 000, сумма налога — 380.

Продукты с 7 % налогом

Корзина продуктов в супермаркете стоит 53,50 евро брутто. С 7 % пониженной ставкой рассчитываем содержащийся налог.

Результат: Сумма нетто — 50, сумма налога — 3,50.

Примечания

Частые ошибки

  1. Применение ставки к сумме брутто вместо нетто

    НДС рассчитывается от суммы нетто. Кто считает 19 % от суммы брутто, получает завышенную сумму налога. Из 119 евро брутто содержащийся 19 % налог — ровно 19 евро, а не 22,61 евро.

    Сумму брутто разделить на (1 + ставка/100): 119 / 1,19 = 100 нетто, налог = 19 евро.

  2. Путаница брутто и нетто

    Нетто — сумма без налога, брутто — сумма с налогом. В счетах для предприятий обычно на первом плане нетто, в розничной торговле указывается цена брутто.

    Запомните: Брутто = Нетто + Налог. В магазине указанная цена — брутто, в B2B-счетах на первом плане — нетто.

  3. Применение неверной ставки

    Не каждая операция облагается стандартной ставкой 19 %. Классификация по § 12, § 4 или другим нормам зависит от конкретной операции.

    Проверить ставку по применимой норме или у специалиста. Калькулятор считает с заданной ставкой, но не выбирает её юридически.

  4. Предположение о вычете входящего налога конечным потребителем

    Только предприятия, имеющие право на вычет входящего налога, могут зачесть уплаченный НДС. Частные лица несут полное налоговое бремя.

    При частной покупке к уплате обычно относится цена брутто. Сумма нетто всё же может быть полезна для сравнения цен или понимания доли налога.

  5. Неучёт режима малого предпринимателя

    Малые предприниматели по § 19 UStG не выделяют НДС. Кто тем не менее вычисляет НДС из их счетов, получает неверную сумму нетто.

    В счетах без выделенного НДС не вычислять НДС. Сумма счёта уже является итоговой.

ЧаВо

Часто задаваемые вопросы

В чём разница между брутто и нетто?

Нетто — это сумма без НДС. Брутто включает нетто плюс сумму налога.

Как рассчитать 19 процентов НДС?

Сумма налога — это нетто умножить на 19 и разделить на 100. Сумма брутто — нетто плюс сумма налога.

Когда используется 7 процентов НДС?

Пониженная ставка применяется только к определённым товарам и услугам. Калькулятор может считать с 7 %, но не определяет, какая ставка юридически применима.

НДС — это то же самое, что налог с оборота?

В обиходе обычно говорят о НДС. Технически в счетах в Германии имеется в виду налог с оборота; расчётная логика идентична.

Как рассчитать нетто из брутто?

Сумма брутто делится на 1 плюс ставка. При 19 % коэффициент равен 1,19.

Округляет ли калькулятор до центов?

Отображение форматируется для понятности. Для счетов могут быть актуальны коммерческие правила округления конкретной бухгалтерской системы.

Какие товары имеют пониженную ставку 7 %?

§ 12(2) UStG и упомянутое Приложение 2 содержат разные льготные случаи. Бытовые категории не служат надёжным правовым критерием; калькулятор не выбирает ставку.

Бывают ли операции без НДС?

Да. Определённые операции освобождены от налога согласно § 4 UStG, например медицинские услуги, страхование и продажа земельных участков. Малые предприниматели по § 19 UStG также не выделяют НДС.

Почему счёт может отличаться на несколько центов?

Округление каждой позиции или только общей суммы может дать разницу в несколько центов. Калькулятор считает одну общую сумму и не заменяет конкретную систему выставления счетов.

Применим ли калькулятор к другим странам?

Пояснения относятся к Германии. В других странах действуют свои ставки, налоговые базы и правила; одинаковая процентная формула не переносит налоговый режим.

Ограничения

Ограничения

  • Не является налоговой консультацией: калькулятор рассчитывает математически корректные суммы, но не может выполнять налоговую классификацию. Какая ставка применяется к конкретной операции, необходимо проверять отдельно.
  • Нет автоматического определения ставки: калькулятор не определяет автоматически, применяется 19 %, 7 % или освобождение. Пользователь должен сам ввести корректную ставку.
  • Нет проверки счёта по § 14 UStG: калькулятор не проверяет обязательные реквизиты счёта и не заменяет формальную проверку.
  • В счетах с несколькими позициями возможна разница в несколько центов в зависимости от момента округления. Калькулятор считает одну общую сумму; конкретный счёт следует проверить по правилам используемой системы.
  • Нет внутриобщинных поставок: для поставок в ЕС, обратного начисления или импорта из третьих стран действуют особые правила, не отражённые калькулятором.

Источники

Источники и ссылки

  • Umsatzsteuergesetz (UStG)Bundesministerium der Justiz

    UStG регулирует взимание НДС в Германии, включая ставки (§ 12), освобождения (§ 4) и налоговую базу (§ 10).

    Перейти к источникуДата обращения: 15.06.2025 · Проверено: 23.07.2026 · Первоисточник
  • Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) des BMFBundesministerium der Finanzen

    UStAE содержит административные указания по применению UStG, издаётся Федеральным министерством финансов.

    Перейти к источникуДата обращения: 15.06.2025 · Проверено: 23.07.2026 · Первоисточник
  • Anlage 2 zum UStG — Ermäßigter SteuersatzBundesministerium der Justiz

    Приложение 2 определяет товары, на которые в отдельных случаях ссылается § 12(2) UStG; другие льготные случаи указаны непосредственно в законе.

    Перейти к источникуДата обращения: 23.07.2026 · Проверено: 23.07.2026 · Первоисточник
  • EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EGEuropäische Union

    Европейская директива о системе НДС образует основу для национального законодательства о налоге с оборота всех стран-членов ЕС.

    Перейти к источникуДата обращения: 15.06.2025 · Проверено: 23.07.2026 · Первоисточник

Связанные калькуляторы

Другие инструменты