Calculează TVA Germania, taxa pe valoarea adăugată, brut, net și suma impozitului cu 19 procente sau 7 procente.
Disponibil
Date de intrare
Introduceți valorile
Live
Net la brutSuma netă plus TVA
€
Suma fără TVA.
%
Cota TVA, de exemplu 19 sau 7.
Încarcă exemplu
Doar un exemplu ilustrativ – hotărâtor este propriul tău calcul.
Explicație
Cum funcționează Calculator TVA Germania (19% / 7%)
Calculatorul TVA aparține familiei de procente și prețuri. Profesional leagă suma netă, suma brută, suma impozitului și cota de impozitare.
Calculul utilizează logica procentuală: Suma impozitului este o parte a sumei nete, suma brută este net plus suma impozitului.
TVA este un impozit indirect în Germania. Cota standard este 19 %. § 12 UStG prevede și 7 % sau 0 % pentru operațiuni determinate, iar altele pot fi scutite conform § 4. Calculatorul nu stabilește categoria juridică aplicabilă.
Pentru întreprinderile în regim normal cu drept complet de deducere a taxei aferente intrărilor, TVA este un element tranzitoriu: facturează TVA clienților (taxa colectată) și deduc TVA-ul plătit de ele însele, astfel încât economic doar consumatorul final suportă sarcina fiscală. Aceasta nu se aplică fără excepții: micile întreprinderi conform § 19 UStG nu facturează TVA și nu au drept de deducere a taxei aferente intrărilor; pentru cine efectuează operațiuni scutite fără drept de deducere (de exemplu anumite servicii conform § 4 UStG), taxa aferentă intrărilor plătită devine un factor real de cost. Acest sistem se numește impozit pe cifra de afaceri în toate fazele cu deducere de taxă.
Suma impozituluiS = N x r / 100
Suma impozitului S rezultă din suma netă N înmulțită cu cota de impozitare r împărțită la 100.
BrutB = N + S
Suma brută B este suma netă plus suma impozitului.
Net din brutN = B / (1 + r / 100)
Suma netă N se calculează invers din brut B și cota de impozitare r.
Suma impozitului din brutS = B - B / (1 + r / 100)
Alternativ, suma impozitului poate fi calculată direct din suma brută, fără suma netă ca pas intermediar.
Cunoștințe
Ce direcție de calcul se potrivește?
Calculele TVA diferă în funcție de faptul că valoarea de pornire este netă sau brută.
Dacă suma netă este cunoscută, suma impozitului se adaugă. Dacă suma brută este cunoscută, se extrage partea de impozit inclusă.
Net la brut: Calculați suma impozitului și adăugați-o.
Brut la net: Împărțiți brut la factorul de impozitare.
Suma impozitului: Net înmulțit cu cota împărțită la 100.
Practică
Exemple practice
Doar un exemplu ilustrativ – hotărâtor este propriul tău calcul.
Net la brut
Din 100 euro net și 19 % TVA rezultă un preț brut de 119 euro.
Rezultat: Suma brută este 119, suma impozitului este 19.
Brut la net
Din 119 euro brut și 19 % TVA se calculează invers suma netă.
Rezultat: Suma netă este 100, suma impozitului este 19.
Cota redusă de impozitare
La 7 % TVA se pot compara la fel brut, net și suma impozitului.
Rezultat: Suma impozitului este 7, suma brută este 107.
Verificarea facturii unui meserias
Un meseriaș facturează 2.380 euro brut. Doriți să aflați suma netă și suma impozitului inclus la 19 %.
Rezultat: Suma netă este 2.000, suma impozitului este 380.
Alimente cu 7 % impozit
Un coș de cumpărături în supermarket costă 53,50 euro brut. Cu cota redusă de 7 % calculați suma impozitului inclus.
Rezultat: Suma netă este 50, suma impozitului este 3,50.
Note
Greșeli frecvente
Aplicarea cotei de impozitare pe sumă brută în loc de netă
TVA se calculează pe suma netă. Cine calculează 19 % pe suma brută obține o sumă prea mare a impozitului. Din 119 euro brut, cele 19 % incluse sunt exact 19 euro - nu 22,61 euro.
Net este suma fără impozit, brut este suma cu impozit. Pe facturile către întreprinderi este de obicei suma netă în prim-plan, în comerțul cu amănuntul se afișează prețul brut.
Regula mnemonică: Brut = Net + Impozit. În magazin prețul afișat este brut, pe facturile B2B netă este în prim-plan.
Aplicarea cotei greșite de impozitare
Nu fiecare tranzacție este supusă cotei standard de 19 %. Încadrarea potrivit § 12, § 4 sau altor norme depinde de tranzacția concretă.
Verificați cota după norma aplicabilă sau cu un specialist. Calculatorul procesează cota introdusă, dar nu o alege juridic.
Presupunerea deducerii taxei ca și consumator final
Doar întreprinderile cu drept de deducere pot revendica TVA plătit ca taxa deductibilă. Persoanele fizice suportă întreaga sarcină fiscală.
Pentru o cumpărare privată, suma de plată este de regulă prețul brut. Suma netă poate fi totuși utilă la compararea prețurilor sau la înțelegerea componentei fiscale.
Nerespectarea regulii întreprinzătorului mic
Micii întreprinzători conform art. 19 UStG nu evidențiază TVA. Cine extrage totuși TVA din facturile lor obține o sumă netă greșită.
Pe facturile fără evidențierea TVA nu extrageți TVA. Suma facturii este deja suma finală.
Întrebări frecvente
Întrebări frecvente
Care este diferența dintre brut și net?
Net este suma fără TVA. Brut conține net plus suma impozitului.
Cum se calculează 19 procente TVA?
Suma impozitului este net înmulțit cu 19 împărțit la 100. Suma brută este net plus suma impozitului.
Când se folosește 7 procente TVA?
Cota redusă se aplică doar pentru anumite bunuri și servicii. Calculatorul poate calcula cu 7 %, dar nu decide ce cota de impozitare se aplică legal.
Este TVA același lucru cu impozitul pe cifra de afaceri?
În limbajul curent se vorbește de obicei de TVA. Profesional, pe facturile din Germania se înțelege impozitul pe cifra de afaceri; logică de calcul este identică.
Cum se calculează net din brut?
Suma brută se împarte la 1 plus cota de impozitare. La 19 % factorul este 1,19.
Rotunjește calculatorul la cenți?
Afișarea este formatată pentru înțelegere. Pentru facturi pot fi relevante regulile comerciale de rotunjire sau rotunjirea la cenți din sistemul contabil concret.
Ce bunuri au cota redusă de 7 %?
§ 12 alin. 2 UStG și Anexa 2 menționată conțin cazuri favorizate diferite. Categoriile uzuale nu sunt un criteriu juridic sigur; calculatorul nu alege cota aplicabilă.
Există operațiuni fără TVA?
Da. Anumite operațiuni sunt scutite conform art. 4 UStG, de exemplu servicii medicale, asigurări și vânzări de terenuri. Micii întreprinzători conform art. 19 UStG nu evidențiază de asemenea TVA.
De ce poate diferi factura cu câțiva cenți?
Rotunjirea fiecărei poziții sau doar a totalului poate produce diferențe de cativa cenți. Calculatorul prelucrează o singură suma totală și nu înlocuiește un sistem concret de facturare.
Se aplică acest calculator altor țări?
Explicațiile privesc Germania. Alte țări au cote, baze și reguli proprii; aceeași formulă procentuală nu transferă tratamentul fiscal.
Limite
Limitări
Fără consultanță fiscală: Calculatorul calculează sume matematic corecte, dar nu poate face încadrare fiscală. Ce cotă se aplică pentru o operațiune concretă trebuie verificat separat.
Fără cotă automată: Calculatorul nu determină automat dacă se aplică 19 %, 7 % sau o scutire. Utilizatorul trebuie să introducă el însuși cota corectă.
Fără verificarea facturii conform art. 14 UStG: Calculatorul nu verifică mențiunile obligatorii ale unei facturi și nu înlocuiește un control formal al facturii.
Facturile cu mai multe poziții pot diferi cu cativa cenți în funcție de momentul rotunjirii. Calculatorul prelucrează un singur total; factura concretă trebuie verificată după regulile sistemului utilizat.
Fără livrări intracomunitare: Pentru livrările UE, taxare inversă sau importuri din țări terte se aplică reguli speciale pe care calculatorul nu le reflectă.
Surse
Surse și referințe
Umsatzsteuergesetz (UStG)Bundesministerium der Justiz
UStG reglementează perceperea impozitului pe cifra de afaceri în Germania, inclusiv cotele (art. 12), scutirile (art. 4) și baza de impozitare (art. 10).
Vezi sursaAccesat: 15.06.2025 · Verificat la: 23.07.2026 · Sursă primară
Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) des BMFBundesministerium der Finanzen
UStAE conține instrucțiunile administrative pentru aplicarea UStG și este emis de Ministerul Federal al Finanțelor.
Vezi sursaAccesat: 15.06.2025 · Verificat la: 23.07.2026 · Sursă primară
Anlage 2 zum UStG — Ermäßigter SteuersatzBundesministerium der Justiz
Anexa 2 identifică bunurile la care face trimitere § 12 alin. 2 UStG în anumite cazuri; alte situații cu cotă redusă sunt prevăzute direct în lege.
Vezi sursaAccesat: 23.07.2026 · Verificat la: 23.07.2026 · Sursă primară
EU-Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EGEuropäische Union
Directiva europeană privind sistemul TVA formează baza pentru legislația națională privind TVA a tuturor statelor membre UE.
Vezi sursaAccesat: 15.06.2025 · Verificat la: 23.07.2026 · Sursă primară
Adăugarea TVA este profesional apropiată de adaosul procentual.
Alegerea traseului
Tu stabilești traseul.
Rechnerpilot numără afișările și acțiunile în mod anonim – fără cookie-uri și fără recunoaștere – și se îmbunătățește astfel indiferent de alegerea ta. În plus, poți permite Google Analytics, care este încărcat numai după consimțământul tău. Îți poți schimba alegerea oricând.
Datele introduse pentru calcule și rezultatele nu sunt transmise pe niciuna dintre cele două căi.
