Ana içeriğe geçHesaplayıcıya geç
RechnerpilotGünlük yaşam, finans, veri ve teknoloji için hesaplama platformu
108 hesap makinesiCanlı sonuçlarAdım adım çözümler

Rechnerpilot Hesap Makinesi

Almanya Stopaj Vergisi Hesaplayıcı (Abgeltungsteuer)

Almanya'da girilen tasarruf muafiyeti, dayanışma ek vergisi ve isteğe bağlı kilise vergisi etkileşimiyle pozitif sermaye gelirleri için basitleştirilmiş Abgeltungsteuer modeli.

Mevcut

Girişler

Değerleri girin

Canlı
€

Yıldaki toplam sermaye gelirleri (faiz, temettue, kur kazançları).

€

1.000 EUR / kişi, 2.000 EUR / evli çift

Örnek yükle

Yalnızca örnek amaçlıdır – geçerli olan kendi hesabınızdır.

Açıklama

Almanya Stopaj Vergisi Hesaplayıcı (Abgeltungsteuer) nasıl çalışır

Model, girilen muafiyeti, sermaye geliri vergisini, dayanışma ek vergisini ve isteğe bağlı kilise vergisi etkileşimini içerir.

Sermaye gelir vergisi (kilise vergisi olmadan)KESt = vergi matrahı × 25 %

Vergi matrahı, sermaye gelirinden tasarrufçu muafiyeti düşüldükten sonraki tutardır.

Sermaye gelir vergisi (kilise vergisi ile)KESt = vergi matrahı × 25 % / (1 + KiStSatz × 0,25)

Kilise vergisi etkileşimi efektif sermaye gelir vergisi oranını düşürür çünkü kilise vergisi özel gider olarak dikkate alınır.

Bilgi

Kilise vergisi etkileşimi

Kilise vergisi sermaye gelir vergisi matrahını azaltır. Bu efektif sermaye gelir vergisi oranını düşürür.

Kilise vergisi yükümlü yatırımcılarda özel bir kural geçerlidir: Kilise vergisi özel gider olarak gelir vergisini azaltır. Stopaj vergisinde bu etki doğrudan vergi oranına dahil edilir (EStG Madde 32d Fıkra 1 Cümle 3).

Azaltılmış sermaye gelir vergisi oranıSermaye kazancı vergisi oranı = 25 % / (1 + Kilise vergisi oranı × 0,25)

KiStOrani Bavyera/Baden-Wuerttemberg'de 0,08 ve diğer tüm eyaletlerde 0,09'dur.

  • Bavyera/Baden-Wuerttemberg (%8): SergVer oranı = %25 / 1,02 = yaklaşık %24,51.
  • Diğer eyaletler (%9): SergVer oranı = %25 / 1,0225 = yaklaşık %24,45.
  • Dayanışma payı (%5,5) azaltılmış sermaye gelir vergisi tutarı üzerinden hesaplanır.
  • Kilise vergisinin kendisi de azaltılmış sermaye gelir vergisi tutarı üzerinden hesaplanır.
  • Toplamda matrah üzerinde yaklaşık %27,82 (%8 KiSt) veya yaklaşık %27,99 (%9 KiSt) toplam vergi oranı ortaya çıkar.

Bilgi

Tasarrufçu muafiyeti

Tasarrufçu muafiyeti belirli bir yüksekliğe kadar sermaye gelirlerini vergiden muaf tutar.

Tasarrufçu muafiyeti (eskiden: tasarrufçu muafiyet tutarı artı gider götürü tutarı) sermaye varlığındaki gelirler için yıllık muafiyet tutarıdır. 2023'ten itibaren kişi başına 1.000 Euro ve birlikte vergilendirmede 2.000 Euro'dur.

  • Kişi başına 1.000 EUR (2023'ten itibaren, öncesinde 801 EUR).
  • Birlikte vergilendirilen evli çiftlerde 2.000 EUR.
  • Tüm sermaye gelirleri için birlikte geçerlidir: faiz, temettue, kur kazançları.
  • Bankada muafiyet talimatı muafiyet tutarının doğrudan dikkate alınmasını sağlar.
  • Toplam tutarın muafiyet tutarını aşmaması koşulu ile birden fazla bankaya dağılım mümkündür.

Uygulama

Pratik örnekler

Yalnızca örnek amaçlıdır – geçerli olan kendi hesabınızdır.

Kilise vergisi olmadan sermaye gelirleri

1.000 Euro standart tasarrufçu muafiyeti ile 5.000 Euro sermaye geliri, kilise vergisi yok.

Sonuç: Vergiye tabi kısım: 4.000 Euro. Sermaye gelir vergisi: 1.000 Euro. Soli: 55 Euro. Toplam vergi: 1.055 Euro. Net getiri: 3.945 Euro.

Bavyera kilise vergisi ile (%8)

8.000 Euro sermaye geliri, 1.000 Euro tasarrufçu muafiyeti, Bavyera kilise vergisi (%8).

Sonuç: Kilise vergisi etkileşimi ile sermaye gelir vergisi oranı yaklaşık %24,51'e düşer. Toplam vergi yaklaşık 1.947 Euro (SergVer + Soli + KiSt).

NRW kilise vergisi ile (%9)

10.000 Euro sermaye geliri, 2.000 Euro tasarrufçu muafiyeti (evli çift), %9 kilise vergisi.

Sonuç: Vergiye tabi kısım: 8.000 Euro. Etkileşim ile efektif sermaye gelir vergisi oranı yaklaşık %24,45. Toplam vergi yaklaşık 2.240 Euro (SergVer + Soli + KiSt).

Muafiyet altındaki gelirler

1.000 Euro standart tasarrufçu muafiyeti ile 800 Euro sermaye geliri.

Sonuç: Sermaye gelirleri tasarrufçu muafiyetinin altındadır. Vergi oluşmuyor. Net getiri: 800 Euro.

Notlar

Sık yapılan hatalar

  1. Tasarrufçu muafiyetini tamamıyla kullanmamak

    Birçok tasarruf sahibi muafiyet talimatı oluşturmayı unutur veya bankalar arasında yanlış dağıtır. Muafiyet talimatı olmadan vergi hemen kesilir — para ancak vergi beyannamesi sonrası geri gelir.

    Tüm bankalarda muafiyet talimatı oluşturun ve tasarrufçu muafiyetini hesaplara optimum dagituin.

  2. Kilise vergisi etkileşimini dikkate almamak

    Kilise vergisi yükümlülüğünde sermaye gelir vergisi oranı etkileşim yoluyla %25'ten yaklaşık %24,5'e düşer. Toplam vergi oranı yine de yaklaşık %27,8-28'e yükselir. Yalnızca %25 + Soli + KiSt toplayan kişi yükü hafif fazla tahmin eder.

    Doğru hesaplama için azaltılmış sermaye gelir vergisi oranını (%25 / (1 + KiStOrani x 0,25)) kullanın.

  3. Lehte vergilendirme kontrolünü talep etmemek

    Vergilendirilecek geliri yaklaşık 17.000 EUR'nun altında olan kişi (bekarlar) lehte vergilendirme kontrolünden faydalanır. Kişisel vergi oranı o zaman %25'ten daha avantajlıdır. Bu vergi beyannamesinde aktif olarak talep edilmelidir.

    Vergi beyannamesinde Anlage KAP'i doldurun ve lehte vergilendirme kontrolünü talep edin.

  4. Fonlarda kısmı muafiyeti dikkate almamak

    Hisse fonlarında (%30 kısmı muafiyet) ve karma fonlarda (%15) gelirlerin yalnızca azaltılmış bir kısmı vergiye tabidir. Kısmı muafiyeti unutan kişi fonlardaki gerçek vergi yükünü fazla tahmin eder.

    Fon türünü kontrol edin ve yasal kısmı muafiyeti (%30 hisse, %15 karma, %60 gayrimenkul) dikkate alın.

SSS

Sık sorulan sorular

Stopaj vergisi nedir?

Stopaj vergisi Almanya'da sermaye gelirleri üzerindeki %25'lik götürü bir vergidir. Faiz, temettue ve kur kazançları için geçerlidir. Dayanışma payı (vergi üzerinden %5,5) ile birlikte (kilise vergisi hariç) toplam %26,375 oran oluşur.

Tasarrufçu muafiyeti nedir?

Tasarrufçu muafiyeti sermaye gelirleri için yıllık bir muafiyet tutarıdır. Kişi başına 1.000 Euro ve birlikte vergilendirilen evli çiftler için 2.000 Euro'dur (2023'ten itibaren). Bu yüksekliğe kadar sermaye gelirleri vergiden muaftır. Bankada bir muafiyet talimatı muafiyet tutarının otomatik dikkate alınmasını sağlar.

Kilise vergisi stopaj vergisini nasıl etkiler?

Kilise vergisi yükümlülerinde sermaye gelir vergisi etkileşim yoluyla azaltılır. Sermaye gelir vergisi oranı %25'ten %25 / (1 + KiStOrani x 0,25)'e düşer. %9 kilise vergisinde sermaye gelir vergisi oranı yaklaşık %24,45, %8'de yaklaşık %24,51 olur. Kilise vergisi kendisi (azaltılmış) sermaye gelir vergisi üzerinden yüzde olarak hesaplanır.

Sermaye gelirlerinde dayanışma payı nedir?

Dayanışma payı sermaye gelir vergisi üzerinden %5,5'tir. Sermaye gelirlerinde gelir yüksekliğinden bağımsız olarak oluşur çünkü gelir vergisindeki dayanışma payı alt sınırı burada geçerli değildir. Otomatik olarak banka tarafından kesilir.

Lehte vergilendirme kontrolü nedir?

Lehte vergilendirme kontrolünde vergi dairesi, sermaye gelirlerinin kişisel gelir vergisi oranı ile vergilendirilmesinin götürü stopaj vergisinden daha avantajlı olup olmayacağını inceler. Kişisel marjinal vergi oranı %25'in altında olduğunda bu değer. Lehte vergilendirme kontrolü vergi beyannamesinde talep edilmelidir.

Sonuç vergi kararıyla aynı mıdır?

Sonuç vergi kararı değildir; kişisel oran, zarar mahsubu, stopaj ve kısmi muafiyetler hesaplanmaz.

Muafiyet talimatı nedir?

Muafiyet talimatı ile bankanıza tasarrufçu muafiyet tutarına kadar sermaye gelirlerini vergisiz ödemesi talimatı verirsiniz. Muafiyet talimatı olmadan banka vergiyi hemen keser — parayı ancak vergi beyannamesi üzerinden geri alırsınız. Talimat birden fazla bankaya dağıtılabilir.

Zararlar veya yabancı stopaj hesaba katılıyor mu?

Zararlar, devreden zararlar ve yabancı stopaj hesaplanmaz.

Sınırlar

Kısıtlamalar

  • Lehte vergilendirme kontrolü yansıtılmamıştır: Hesaplayıcı kişisel gelir vergisi oranının %25'ten daha avantajlı olup olmayacağını kontrol etmez. Bu düşük gelirli ve emeklileri etkiler.
  • Zarar mahsubu mümkün değildir: Hesaplayıcı pozitif gelirler üzerindeki vergiyi hesaplar. Diğer sermaye yatirimlarinadn kaynaklanan zararlarla mahsup yansıtılmamıştır.
  • Yatırım fonları için kısmı muafiyet yok: InvStG'ye göre hisse, karma ve gayrimenkul fonları için kısmı muafiyetler dikkate alınmamıştır.
  • Vergi danışmanlığının yerini tutmaz: Sonuç basitleştirilmiş bir model hesaplamadır. Bireysel vergi durumları farklı sonuçlar verebilir.

Kaynaklar

Kaynaklar ve referanslar

  • § 32d EStG — Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus KapitalvermögenBundesministerium der Justiz

    Stopaj vergisinin merkezi yasal temeli: sermaye gelirleri üzerinde %25'lik götürü vergi oranı.

    Kaynağa gitErişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 30.07.2026 · Birincil kaynak
  • § 20 EStG — Einkünfte aus KapitalvermögenBundesministerium der Justiz

    Vergiye tabi sermaye gelirlerinin tanımı: faiz, temettue, kur kazançları ve diğer gelirler.

    Kaynağa gitErişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 30.07.2026 · Birincil kaynak
  • Solidaritätszuschlaggesetz (SolZG)Bundesministerium der Justiz

    Sermaye gelir vergisi üzerinden %5,5 dayanışma payının yasal temeli.

    Kaynağa gitErişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 30.07.2026 · Birincil kaynak
  • § 20 Absatz 9 EStG — Sparer-PauschbetragBundesministerium der Justiz

    EStG 20(9), tasarruf muafiyetini düzenler.

    Kaynağa gitErişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 30.07.2026 · Birincil kaynak
  • § 51a EStG — Kirchensteuer als ZuschlagsteuerBundesministerium der Justiz

    EStG 51a, sermaye gelirinde kilise vergisi kesintisini düzenler.

    Kaynağa gitErişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 30.07.2026 · Birincil kaynak