Rechnerpilot Hesap Makinesi

Brüt-Net Hesaplayıcı

Aynı vergi ve sosyal sigorta hesabıyla 2026 brüt maaştan neti veya hedef net için gerekli brütü hesaplayın.

Mevcut

Girişler

Değerleri girin

Canlı

Brüt → NetBrüt maaştan net maaşı hesapla

Vergi

Vergi sınıfıÇocuk vergi indirimi

Kilise vergisi

Sağlık ve bakım sigortası

Sağlık sigortası

Sağlık sigortası kurumu

Yasal sağlık sigortası kurumunu ara – resmî olarak doğrulanmış ek katkı payı otomatik olarak kullanılır. Seçim yapmazsan ek katkı payını kendin girebilirsin.

Ek prim

Kasaya özel ek prim (2026 ortalaması: %2,9)

Çocuksuz (23 yaş üstü)23 yaşından itibaren çocuksuzlar için bakım sigortası ek primi.

Yaş

25 yaş altı çocuklar

Bakım sigortası indirimi için (2. çocuktan itibaren).

Şirket aracı

Bir şirket aracını özel amaçla da kullanıyorumBir şirket aracının özel kullanımı, ayni menfaat olarak vergilendirilir ve sosyal sigortaya tabidir (sürüş defteri olmadan %1 götürü yöntemi). Vergiye ve sosyal sigortaya esas brütünü artırdığından netini düşürür.

Aktif Emeklilik

Emeklilik yaşını aşarak çalışmaya devam ediyorum (Aktif Emeklilik)Yasal normal emeklilik yaşına ulaştıktan sonra çalışmaya devam edersen bunu etkinleştir. O zaman aylık maaşının 2.000 Euro'ya kadar olan kısmı vergiden muaf kalır. Yaş sınırına ulaşıp ulaşmadığını doğum tarihinden otomatik olarak hesaplarız – bunu kendin girmene gerek yok.

Brüt maaş

€

Aylık veya yıllık brüt maaş.

Hesaplama dönemiBordro ayı

Geçerli ayı otomatik olarak seçiyoruz. Farklı bir bordro hesaplamak istiyorsan değiştir.

Eyalet

Örnek yükle

Yalnızca örnek amaçlıdır – geçerli olan kendi hesabınızdır.

Açıklama

Brüt-Net Hesaplayıcı nasıl çalışır

Hesaplayıcı brütten neti bulur veya aynı vergi ve sigorta motoruyla hedef net için gerekli brütü arar. Tüm bordro ayarları iki yönde de geçerlidir.

Net maaşGelir vergisi: Sigorta karşılığı ve vergilendirilecek gelir üzerinden § 32a EStG'ye göre hesaplama.

Tüm kesintiler aylık hesaplanır. Gelir vergisi yıllık brütün 12'ye bölünmesine dayanır.

Dayanışma ek vergisi: Gelir vergisinin %5,5'i, muafiyet eşiği ve azaltma bölgesiyle.
Sosyal sigorta: İlgili değerlendirme tavanına kadar katkılar (sağlık/bakım: 69.750 €/yıl, emeklilik/işsizlik: 101.400 €/yıl).
Aylık ve yıllık tutarlar karıştırıldı

Uygulama

Pratik örnekler

Yalnızca örnek amaçlıdır – geçerli olan kendi hesabınızdır.

Vergi sınıfı I, aylık 3.500 €, Bavyera

Kilise vergisi olmayan bekar, 30 yaşında, Bavyera'da kamu sigortalı.

Sonuç: Vergi sınıfı I'de aylık 3.500 € brütten gelir vergisi ve sosyal kesintiler düşüldükten sonra yaklaşık 2.300 € net maaş kalır.

Vergi sınıfı III, aylık 5.000 €, KRV, 1 çocuk

Kilise vergili evli, 1 çocuk vergi indirimi, Kuzey Ren-Vestfalya'da kamu sigortalı.

Sonuç: Vergi sınıfı III'te 1 çocuk indirimi ve kilise vergisiyle aylık 5.000 € brütten yaklaşık 3.500 € net maaş kalır.

Vergi sınıfı V, aylık 2.500 €, Saksonya

Saksonya'da çocuksuz, kamu sigortalı, kilise vergisi olmadan.

Sonuç: Vergi sınıfı V'te aylık 2.500 € brütten yüksek vergi kesintisi sonrası yaklaşık 1.483 € net maaş kalır.

Vergi sınıfı IV, yıllık 60.000 €, Berlin

Kilise vergili evli, yıllık 60.000 € maaş, Berlin'de kamu sigortalı.

Sonuç: Vergi sınıfı IV'te kilise vergisiyle yıllık 60.000 € brütten yaklaşık 38.000 € yıllık net kalır.

Notlar

Sık yapılan hatalar

48.000 Euro yıllık maaş, aylık maaş olarak girilir. Hesaplanan kesintiler bu durumda gerçekçi olmayacak kadar yüksektir.
Girilen tutarın aylık mı yoksa yıllık mı olduğuna dikkat edin. Emin değilseniz: Yıllık maaşı 12'ye bölmek aylık brütü verir.
Yanlış vergi sınıfı seçildi
Evli kişiler III/V veya IV/IV yerine vergi sınıfı I seçer. Sonuç gerçek bordrodan önemli ölçüde sapma gösterir.
Bekarlar: Sınıf I, Tek ebeveynler: Sınıf II, Evliler: Gelir dağılımına göre Sınıf III/V veya IV/IV, İkinci iş: Sınıf VI.
Sağlık sigortası ek katkısı ayarlanmadı
Ön ayarlı ek katkı kendi sağlık kasanızla eşleşmiyor. Kasaya bağlı olarak sapma aylık 30-50 Euro olabilir.
Kendi sağlık kasanızın web sitesinde bireysel ek katkıyı kontrol edin ve hesaplayıcıya girin. 2026 ortalama ek katkı %2,9'dur (Federal Sağlık Bakanlığı tarafından resmi olarak belirlendi). Kendi kasanızın bireysel oranı bundan farklı olabilir.
Çocuk indirimi çocuk parası ile karıştırıldı
Kullanıcılar çocuk indiriminin gelir vergisini doğrudan düşürmesini veya çocuk parasının nette görünmesini bekler.
Çocuk indirimi yalnızca bordroda dayanışma ek vergisini ve kilise vergisini düşürür. Çocuk parası ile çocuk indirimi arasındaki daha avantajlı karşılaştırma ancak gelir vergisi beyannamesiyle yapılır.
Aktivrente (2026): yalnızca devam eden maaş, yasal emeklilik sigortası işveren katkısı ve başka eş zamanlı sosyal sigorta yükümlü istihdam olmayan tam takvim ayları. Mesleki emeklilik fonları, yabancı sigortalar ve farklı sosyal sigorta değerlendirme temelleri (örneğin ek katkı yükümlü gelirlerle) hesaplanamaz. Bu tür istihdamlar yasal olarak uygun olabilir. Serbest meslek, memur maaşları ve mini işler uygun değildir.

SSS

Sık sorulan sorular

Hesaplayıcı aktif emekliliği (Aktivrente) nasıl dikkate alır?

2026 yılında seçilen tam bir takvim ayı için, uygun istihdam onaylandığında düzenli ücretin 2.000 avroya kadarki kısmı vergiden muaf tutulur. Başlangıç, doğum tarihinden türetilen yasal standart emeklilik yaşını izler. Vergiye tabi kalan ücret, ihtiyat götürü tutarı ve yaşlılık indirim tutarı PAP hesaplamasına dahil edilir; fiili sosyal sigorta primleri kısıtlanmamış ücrete dayanır. Emekli maaşı alınması gerekmez. Yıllık değerler yalnızca bu ayı on iki kez gösterir.

Hangi aktif emeklilik durumları burada hesaplanamaz?

İşveren değişikliği veya istihdamın sona ermesi dahil kısmi aylar, özel ödemeler ve sonradan ödemeler ile sosyal sigortaya tabi birden fazla işin ortak bordrosu kapsanmaz. Bu gibi durumlarda işverenler ay atamasını ve gerekirse gün orantılı sınırı ayrıca kontrol etmelidir. Kullanılmayan tutarlar devredilmez. Vergi sınıfı VI, muafiyetin başka bir yerde kullanılmadığına dair yazılı onay gerektirir. I–V sınıflarındaki ilk uygun iş ilişkisi önceliklidir; dağıtım gerekirse vergi beyanına aittir.

Brüt-Net Hesaplayıcı neyi hesaplar?

Hesaplayıcı brütten neti bulur veya aynı vergi ve sigorta motoruyla hedef net için gerekli brütü arar. Tüm bordro ayarları iki yönde de geçerlidir.

Hesaplama ne kadar doğru?

Hesaplama Federal Maliye Bakanlığı'nın resmi 2026 Programlama Algoritması'nı (PAP) ve güncel sosyal sigorta hesaplama büyüklüklerini takip eder. Özel ödemeler olmadan düzenli ücret için makine bordrosuyla aynı değeri verir.

Vergi sınıfları I-VI ne anlama gelir?

Vergi sınıfı I bekarlar, II tek ebeveynler, III ve V evli çiftler (biri III diğeri V seçer), IV eşit dağılımlı evli çiftler, VI ikinci ve ek işler için geçerlidir.

Çocuk vergi indirimi nasıl etki eder?

Çocuk vergi indirimi gelir vergisini doğrudan azaltmaz, dayanışma ek vergisi ve kilise vergisi matrahını düşürür. Gelir vergisi aynı kalır, ancak soli ve kilise vergisi daha düşük olur.

Kamu ve özel sağlık sigortası arasındaki fark nedir?

Kamu primleri tavana kadar yüzdesel hesaplanır. Özel sigortada gerçek primlerden işveren katkıları düşülerek net ücret azaltılır; vergi karşılığına yalnızca belgeli PKV temel payı girer. Tüm zorunlu tutarlar olmadan net sonuç gösterilmez.

Saksonya'da bakım sigortası neden farklı?

Saksonya'da çalışanlar bakım sigortasının daha yüksek bir payını üstlenir. İşveren payı orada daha düşüktür (%1,8 yerine %1,3), bunun karşılığında çalışan daha fazla öder.

Prim matrah tavanı nedir?

Prim matrah tavanı, sosyal sigorta primlerinin hesaplandığı gelir sınırıdır. SV/BV için 2026'da yılda 69.750 Euro, EV/İV için ülke genelinde yılda 101.400 Euro'dur. Bu sınırın üzerindeki gelir sosyal kesintilerle yüklenmez.

Sonucum neden maaş bordrosundan farklı?

Maaş bordroları bireysel vergi muafiyetlerini, kurumsal tasarruf ödemelerini, işyeri emekliliğini ve burada dikkate alınmayan diğer ayni hakları ve ayni menfaatleri hesaba katar. Özel olarak da kullanılan bir firma aracının ayni menfaatini isteğe bağlı olarak girebilirsin; diğer bireysel sapmaları düzenli maaşa ilişkin standart gelir vergisi kesintisi yansıtmaz.

Hedef net maaş için hangi brüt maaş gerekir?

Net → Brüt seçip hedef neti girin. Sınırlı arama aynı vergi ve sigorta hesabını kullanır ve hesaplanan net ile farkı gösterir.

Sınırlar

Kısıtlamalar

Özel ödemeler (yılbaşı ikramiyesi, izin ücreti, primler) ve geriye dönük ödemeler düzenli aylık maaşa eklenemez. Bunların kendi hesaplama yöntemi ve zamansal ataması burada yansıtılmamıştır.
Bireysel vergi indirimleri (örneğin iş giderleri, engellilik veya mesafe karşılığı için) hesaplayıcıya girilemez.
Hesaplayıcı özel katkıları tahmin etmez. Gerçek özel sağlık sigortası primi, belgeli temel pay, bakım zorunlu katkısı ve işveren katkıları girilmelidir. Uygun olmayan tarife bileşenleri neti azaltır ancak vergi sigorta karşılığını azaltmaz.
Mini işler (2026'da 603 Euro sınırı) kendi hesaplama kurallarına sahiptir. Midi işler, düzenli aylık maaşla onaylanmış tek istihdam için Aktivrente kontrolünde dikkate alınır; bu kontrol dışında geçiş aralığı tam olarak yansıtılmaz.
Hesaplama 2026 vergi yılı için geçerlidir. Vergi tarifesi, katkı oranları veya hesaplama parametrelerindeki değişiklikler güncelleme gerektirir.
Aktivrente Yasası – § 3 No. 21 EStG

Kaynaklar

Kaynaklar ve referanslar

Einkommensteuergesetz (EStG) – Paragraph 32a EinkommensteuertarifBundesministerium der Justiz
Temel vergi muafiyeti, ilerleme bölgeleri ve en yüksek vergi oranıyla gelir vergisi tarifesinin yasal temeli. Gelir vergisi hesaplamasının esası.
Kaynağa gitGeçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Programmablaufplan (PAP) für die maschinelle Lohnsteuerberechnung 2026Bundesministerium der Finanzen (BMF)
BMF'nin makine gelir vergisi hesaplaması için resmi algoritması. Gelir vergisi, dayanışma ek vergisi ve kilise vergisi için kesin hesaplama adımlarını tanımlar.
Kaynağa gitBilgi tarihi: 12.11.2025 · Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Lohnsteuertabellen und BerechnungsprogrammeBundesministerium der Finanzen (BMF)
Gelir vergisi hesaplaması için referans olarak BMF'nin resmi çevrimiçi vergi hesaplayıcısı. Hesaplanan değerlerin karşılaştırmasını sağlar.
Kaynağa gitGeçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS)
Yıllık olarak güncellenen hesaplama büyüklükleri: Prim matrah tavanları (SV/BV ve EV/İV), referans büyüklükler ve sigorta zorunluluğu sınırı.
Kaynağa gitGeçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen 2026Bundesministerium für Gesundheit
2026 sağlık ve bakım sigortası için resmi prim oranları ve matrah tavanları.
Kaynağa gitGeçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 257 SGB V – Beitragszuschüsse für BeschäftigteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Özel sağlık sigortası işveren katkısının yasal temeli ve sınırları.
Kaynağa gitBilgi tarihi: 03.08.2026 · Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 61 SGB XI – Beitragszuschüsse für PrivatversicherteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Saksonya dahil özel bakım sigortası işveren katkısının yasal temeli ve sınırları.
Kaynağa gitBilgi tarihi: 03.08.2026 · Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Minijobs im gewerblichen Bereich 2026Minijob-Zentrale
Ocak 2026 tarihinden itibaren aylık 603 Euro mini iş kazanç sınırına ilişkin resmi bilgi.
Kaynağa gitGeçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 30.07.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Aktivrentengesetz – § 3 Nr. 21 EStGBundesgesetzblatt
BMF: Aktivrente hakkında sorular ve cevaplar
Kaynağa gitBilgi tarihi: 23.12.2025 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
BMF: Fragen und Antworten zur AktivrenteBundesministerium der Finanzen
LStH 2026, Ek 30a – Sigorta karşılığı
Kaynağa gitBilgi tarihi: 25.06.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
LStH 2026, Anhang 30a – VorsorgepauschaleBundesministerium der Finanzen
§ 235 SGB VI – Geçiş kohortlarının normal emeklilik yaşı
Kaynağa gitBilgi tarihi: 14.08.2025 · Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 235 SGB VI – Regelaltersgrenze der ÜbergangsjahrgängeBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 24a EStG – Yaş indirim tutarı
Kaynağa gitBilgi tarihi: 07.09.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 24a EStG – AltersentlastungsbetragBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Emeklilik alanların devam eden istihdamı
Kaynağa gitBilgi tarihi: 07.09.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Weiterbeschäftigung von RentenbeziehernDeutsche Rentenversicherung
Geçiş aralığı: 2026 hesaplama temelleri
Kaynağa gitBilgi tarihi: 07.09.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
Übergangsbereich: Berechnungsgrundlagen 2026Deutsche Rentenversicherung
BMF'nin PAP 2026'sına ve sosyal sigorta hesaplama parametreleri 2026'ya göre brüt-net hesaplama. Bireysel vergi danışmanlığı değildir.
Kaynağa gitBilgi tarihi: 01.01.2026 · Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 8 Abs. 2 EStG – Bewertung des geldwerten Vorteils aus der Kfz-NutzungBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 8 Abs. 2 EStG – Aracın kullanımından doğan ayni menfaatin değerlendirilmesi
Kaynağa gitBilgi tarihi: 07.09.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Bruttolistenpreis und Begünstigung von Elektro- und HybridfahrzeugenBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Brüt liste fiyatı ve elektrikli ile hibrit araçların teşviki
Kaynağa gitBilgi tarihi: 07.09.2026 · Erişim tarihi: 07.09.2026 · Kontrol tarihi: 07.09.2026 · Birincil kaynak

İlgili hesap makineleri