Kalkulator Rechnerpilot

Kalkulator brutto-netto

Oblicz netto z brutto w 2026 r. lub znajdź brutto dla docelowego netto, korzystając z tego samego modelu podatków i składek.

Dostępny

Dane wejściowe

Wprowadź wartości

Na żywo

Brutto → NettoOblicz wynagrodzenie netto z brutto

Podatek

Klasa podatkowaUlgi na dzieci

Podatek kościelny

Ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne

Ubezpieczenie zdrowotne

Kasa chorych

Wyszukaj swoją ustawową kasę chorych – oficjalnie zweryfikowana składka dodatkowa zostanie zastosowana automatycznie. Bez wyboru możesz wpisać składkę samodzielnie.

Składka dodatkowa

Indywidualna składka dodatkowa kasy (średnia 2026: 2,9 %)

Bezdzietny (od 23 lat)Dopłata do ubezpieczenia pielęgnacyjnego dla osób bezdzietnych od 23 lat.

Wiek

Dzieci poniżej 25 lat

Do obniżki ubezpieczenia pielęgnacyjnego (od 2. dziecka).

Samochód służbowy

Korzystam z samochodu służbowego także prywatniePrywatne korzystanie z samochodu służbowego jest opodatkowane i oskładkowane jako świadczenie w naturze (ryczałtowa metoda 1% bez ewidencji przebiegu). Obniża to Twoje netto, ponieważ zwiększa się podstawa podatkowa oraz podstawa składek na ubezpieczenie społeczne.

Aktywna emerytura

Pracuję dalej po osiągnięciu wieku emerytalnego (Aktywna emerytura)Zaznacz to, jeśli pracujesz dalej po osiągnięciu ustawowego normalnego wieku emerytalnego. Wtedy do 2 000 euro miesięcznego wynagrodzenia pozostaje wolne od podatku. To, czy osiągnąłeś już granicę wieku, obliczamy automatycznie na podstawie Twojej daty urodzenia – nie musisz tego podawać samodzielnie.

Wynagrodzenie brutto

€

Miesięczne lub roczne wynagrodzenie brutto.

Okres rozliczeniowyMiesiąc rozliczeniowy

Automatycznie wybieramy bieżący miesiąc. Zmień go, jeśli chcesz obliczyć inny okres rozliczeniowy.

Kraj związkowy

Załaduj przykład

Tylko przykład poglądowy – decydujące jest Twoje własne obliczenie.

Wyjaśnienie

Jak działa Kalkulator brutto-netto

Kalkulator oblicza netto z brutto albo tą samą metodą podatkową i ubezpieczeniową szuka brutto dla docelowego netto. Wszystkie ustawienia działają w obu kierunkach.

Wynagrodzenie nettoPodatek dochodowy: obliczenie wg §32a EStG przez ryczałt zabezpieczeniowy i dochód podlegający opodatkowaniu.

Wszystkie potrącenia są obliczane miesięcznie. Podatek dochodowy opiera się na rocznym brutto podzielonym przez 12.

Dodatek solidarnościowy: 5,5 % podatku dochodowego, z kwotą wolną i strefą łagodzenia.
Ubezpieczenie społeczne: składki do odpowiedniej granicy naliczania (zdrowotne/pielęgnacyjne: 69 750 €/rok, emerytalne/od bezrobocia: 101 400 €/rok).
Pomylenie miesięcznego i rocznego

Praktyka

Przykłady praktyczne

Tylko przykład poglądowy – decydujące jest Twoje własne obliczenie.

Klasa I, 3 500 € miesięcznie, Bawaria

Osoba niezamężna bez podatku kościelnego, 30 lat, ustawowo ubezpieczona w Bawarii.

Wynik: Przy 3 500 € brutto miesięcznie w klasie podatkowej I po odliczeniu podatku dochodowego i składek społecznych wynagrodzenie netto wynosi ok. 2 300 €.

Klasa III, 5 000 € miesięcznie, NRW, 1 dziecko

Osoba zamężna z podatkiem kościelnym, 1 ulga na dziecko, ustawowo ubezpieczona w Nadrenii Północnej-Westfalii.

Wynik: Przy 5 000 € brutto w klasie podatkowej III z 1 ulgą na dziecko i podatkiem kościelnym wynagrodzenie netto wynosi ok. 3 500 €.

Klasa V, 2 500 € miesięcznie, Saksonia

Osoba bezdzietna w Saksonii, ustawowo ubezpieczona, bez podatku kościelnego.

Wynik: Przy 2 500 € brutto w klasie podatkowej V po wysokim potrąceniu podatkowym wynagrodzenie netto wynosi ok. 1 483 €.

Klasa IV, 60 000 € rocznie, Berlin

Osoba zamężna z podatkiem kościelnym, wynagrodzenie roczne 60 000 €, ustawowo ubezpieczona w Berlinie.

Wynik: Przy 60 000 € rocznego brutto w klasie podatkowej IV z podatkiem kościelnym roczne netto wynosi ok. 38 000 €.

Uwagi

Częste błędy

Wynagrodzenie roczne 48 000 euro jest podawane jako wynagrodzenie miesięczne. Obliczone potrącenia są wtedy nierealistycznie wysokie.
Zwróć uwagę, czy podana kwota jest miesięczna czy roczna. W razie wątpliwości: wynagrodzenie roczne dzielone przez 12 daje brutto miesięczne.
Wybrana niewłaściwa klasa podatkowa
Małżonkowie wybierają klasę I zamiast III/V lub IV/IV. Wynik znacznie odbiega od rzeczywistego rozliczenia.
Niezamężni: klasa I, samotnie wychowujący: klasa II, małżonkowie: klasa III/V lub IV/IV w zależności od rozkładu dochodów, dodatkowa praca: klasa VI.
Składka dodatkowa zdrowotnego nie dostosowana
Domyślna składka dodatkowa nie zgadza się z twoją kasą chorych. W zależności od kasy odchylenie może wynosić 30-50 euro miesięcznie.
Sprawdź indywidualną składkę dodatkową na stronie swojej kasy chorych i wpisz w kalkulatorze. Średnia składka dodatkowa 2026 wynosi 2,9 % (urzędowo ustalona przez Federalne Ministerstwo Zdrowia). Indywidualna stawka twojej kasy może się różnić.
Ulga na dziecko pomylona z zasiłkiem rodzinnym
Użytkownicy oczekują, że ulga na dziecko bezpośrednio obniża podatek dochodowy lub zasiłek rodzinny pojawia się w netto.
Ulga na dziecko obniża tylko dodatek solidarnościowy i podatek kościelny na liście płac. Sprawdzenie korzystniejszego rozwiązania między zasiłkiem a ulgą następuje dopiero w zeznaniu podatkowym.
Aktivrente (2026): tylko pełne miesiące kalendarzowe z bieżącą pensją, ustawową składką pracodawcy na ubezpieczenie emerytalne i bez innego jednoczesnego zatrudnienia podlegającego ubezpieczeniu społecznemu. Fundusze emerytalne, ubezpieczenia zagraniczne i odbiegające podstawy naliczania składek społecznych (np. przy dodatkowych dochodach podlegających składkom) nie mogą być obliczone. Takie zatrudnienia mogą być prawnie uprzywilejowane. Samozatrudnienie, świadczenia urzędnicze i minijoby nie są uprzywilejowane.

FAQ

Często zadawane pytania

Jak kalkulator uwzględnia aktywną emeryturę (Aktivrente)?

Za jeden wybrany pełny miesiąc kalendarzowy 2026 roku, przy potwierdzonym uprzywilejowanym zatrudnieniu, do 2000 euro bieżącego wynagrodzenia jest zwolnione z podatku. Początek wynika z ustawowego standardowego wieku emerytalnego wyliczonego z daty urodzenia. Podlegające opodatkowaniu pozostałe wynagrodzenie, ryczałt na zabezpieczenie i kwota ulgi dla osób starszych wchodzą do obliczenia PAP; rzeczywiste składki na ubezpieczenie społeczne opierają się na niepomniejszonym wynagrodzeniu. Nie trzeba pobierać emerytury. Wartości roczne pokazują ten miesiąc po prostu dwanaście razy.

Których przypadków aktywnej emerytury nie da się tu obliczyć?

Niepełne miesiące, w tym zmiana pracodawcy lub zakończenie zatrudnienia, płatności specjalne i wyrównania, a także wspólne rozliczenia kilku zatrudnień podlegających ubezpieczeniu społecznemu nie są odwzorowane. W takich przypadkach pracodawcy muszą osobno sprawdzić przypisanie do miesiąca i w razie potrzeby proporcjonalny dzienny limit. Niewykorzystane kwoty nie są przenoszone. Klasa podatkowa VI wymaga pisemnego potwierdzenia, że ulga nie jest wykorzystywana gdzie indziej. Pierwszy uprzywilejowany stosunek pracy w klasach I–V ma pierwszeństwo; rozdział należy w razie potrzeby do rozliczenia podatkowego.

Co oblicza kalkulator brutto-netto?

Kalkulator oblicza netto z brutto albo tą samą metodą podatkową i ubezpieczeniową szuka brutto dla docelowego netto. Wszystkie ustawienia działają w obu kierunkach.

Jak dokładne jest obliczenie?

Obliczenie jest zgodne z oficjalnym algorytmem (PAP) 2026 Federalnego Ministerstwa Finansów dla podatku dochodowego i aktualnymi wielkościami obliczeniowymi ubezpieczeń społecznych. Daje ten sam wynik co maszynowa lista płac dla bieżącego wynagrodzenia bez wypłat specjalnych.

Co oznaczają klasy podatkowe I do VI?

Klasa I dotyczy osób niezamężnych, II samotnie wychowujących, III i V małżeństw (jedna osoba wybiera III, druga V), IV małżeństw z równym rozkładem, VI dodatkowych miejsc pracy.

Jak działa ulga na dziecko?

Ulga na dziecko nie obniża bezpośrednio podatku dochodowego, ale zmniejsza podstawę obliczenia dodatku solidarnościowego i podatku kościelnego. Sam podatek dochodowy pozostaje taki sam, ale Soli i podatek kościelny są niższe.

Jaka jest różnica między ustawowym a prywatnym ubezpieczeniem zdrowotnym?

Składki ustawowe są liczone procentowo do limitu. Przy ubezpieczeniu prywatnym rzeczywiste składki po dopłatach pracodawcy obniżają netto, a do podatkowej ulgi trafia tylko poświadczona część podstawowa PKV. Bez wszystkich danych netto nie jest pokazywane.

Dlaczego ubezpieczenie pielęgnacyjne w Saksonii jest inne?

W Saksonii pracownicy ponoszą wyższy udział w ubezpieczeniu pielęgnacyjnym. Udział pracodawcy jest tam niższy (1,3 % zamiast 1,8 %), za to pracownik płaci odpowiednio więcej.

Co to jest granica naliczania składek?

Granica naliczania składek to wysokość dochodu, do której obliczane są składki na ubezpieczenie społeczne. Dla UZ/UP wynosi ona w 2026 roku 69 750 euro rocznie, a dla UE/UB jednolicie w całym kraju 101 400 euro. Dochód powyżej tej granicy nie jest już obciążany składkami społecznymi.

Dlaczego mój wynik różni się od listy płac?

Listy płac uwzględniają indywidualne kwoty wolne, świadczenia kapitałotwórcze, zakładową emeryturę oraz inne świadczenia rzeczowe i korzyści majątkowe, które nie są tu ujęte. Korzyść majątkową z prywatnie użytkowanego samochodu służbowego możesz podać opcjonalnie; innych indywidualnych odchyleń standardowe potrącenie podatkowe dla bieżącego wynagrodzenia nie odwzorowuje.

Jakie brutto jest potrzebne dla mojego docelowego netto?

Wybierz Netto → Brutto i wpisz cel. Ograniczone wyszukiwanie używa tego samego obliczenia podatków i składek, pokazując wynik oraz różnicę.

Ograniczenia

Płatności specjalne (premia świąteczna, dodatek urlopowy, bonusy) i płatności z dołu nie mogą być dodawane do bieżącego wynagrodzenia miesięcznego. Ich własna metoda obliczania i przyporządkowanie czasowe nie są tu odwzorowane.
Indywidualne ulgi podatkowe (np. na koszty uzyskania, niepełnosprawność lub dojazdy) nie mogą być wprowadzone w kalkulatorze.
Kalkulator nie szacuje prywatnych składek. Wymagane są rzeczywista składka PKV, potwierdzona część podstawowa, składka pielęgnacyjna i dopłaty pracodawcy. Nieuprawnione części taryfy obniżają netto, lecz nie ryczałt podatkowy na ubezpieczenia.
Minijobs (granica 603 euro w 2026) mają własne zasady obliczeniowe. Midijobs są uwzględniane przy sprawdzeniu Aktivrente dla potwierdzonego jedynego zatrudnienia z regularnym wynagrodzeniem miesięcznym; poza tym sprawdzeniem strefa przejściowa nie jest w pełni odwzorowana.
Obliczenie obowiązuje na rok podatkowy 2026. Zmiany taryfy podatkowej, stawek składek lub wielkości obliczeniowych wymagają aktualizacji.
Ustawa o Aktivrente – § 3 Nr. 21 EStG

Źródła

Źródła i odniesienia

Einkommensteuergesetz (EStG) – Paragraph 32a EinkommensteuertarifBundesministerium der Justiz
Podstawa prawna taryfy podatku dochodowego z kwotą wolną, strefami progresji i najwyższą stawką podatkową. Baza obliczenia podatku dochodowego.
Przejdź do źródłaWażność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Programmablaufplan (PAP) für die maschinelle Lohnsteuerberechnung 2026Bundesministerium der Finanzen (BMF)
Oficjalny algorytm obliczeniowy BMF do maszynowego ustalania podatku dochodowego. Definiuje dokładne kroki obliczeniowe dla podatku dochodowego, dodatku solidarnościowego i podatku kościelnego.
Przejdź do źródłaStan na dzień: 12.11.2025 · Ważność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Lohnsteuertabellen und BerechnungsprogrammeBundesministerium der Finanzen (BMF)
Oficjalny kalkulator podatkowy BMF online jako odniesienie do obliczenia podatku dochodowego. Umożliwia porównanie obliczonych wartości.
Przejdź do źródłaWażność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS)
Corocznie dostosowywane wielkości obliczeniowe: granice naliczania składek (UZ/UP i UE/UB), wielkości referencyjne i granica obowiązku ubezpieczenia.
Przejdź do źródłaWażność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen 2026Bundesministerium für Gesundheit
Oficjalne stawki i granice składek zdrowotnych i pielęgnacyjnych na 2026 rok.
Przejdź do źródłaWażność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 257 SGB V – Beitragszuschüsse für BeschäftigteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Podstawa prawna i limity dopłaty pracodawcy do prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego.
Przejdź do źródłaStan na dzień: 03.08.2026 · Ważność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 61 SGB XI – Beitragszuschüsse für PrivatversicherteBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Podstawa prawna i limity dopłaty pracodawcy do prywatnego ubezpieczenia pielęgnacyjnego, w tym w Saksonii.
Przejdź do źródłaStan na dzień: 03.08.2026 · Ważność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Minijobs im gewerblichen Bereich 2026Minijob-Zentrale
Oficjalna informacja o miesięcznym limicie zarobków w minijob w wysokości 603 euro od stycznia 2026 roku.
Przejdź do źródłaWażność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 30.07.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Aktivrentengesetz – § 3 Nr. 21 EStGBundesgesetzblatt
BMF: Pytania i odpowiedzi na temat Aktivrente
Przejdź do źródłaStan na dzień: 23.12.2025 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
BMF: Fragen und Antworten zur AktivrenteBundesministerium der Finanzen
LStH 2026, Załącznik 30a – Ryczałt zabezpieczeniowy
Przejdź do źródłaStan na dzień: 25.06.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
LStH 2026, Anhang 30a – VorsorgepauschaleBundesministerium der Finanzen
§ 235 SGB VI – Normalny wiek emerytalny kohort przejściowych
Przejdź do źródłaStan na dzień: 14.08.2025 · Ważność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 235 SGB VI – Regelaltersgrenze der ÜbergangsjahrgängeBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 24a EStG – Kwota ulgi wiekowej
Przejdź do źródłaStan na dzień: 07.09.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 24a EStG – AltersentlastungsbetragBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
Kontynuacja zatrudnienia otrzymujących emeryturę
Przejdź do źródłaStan na dzień: 07.09.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Weiterbeschäftigung von RentenbeziehernDeutsche Rentenversicherung
Strefa przejściowa: Podstawy obliczeniowe 2026
Przejdź do źródłaStan na dzień: 07.09.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
Übergangsbereich: Berechnungsgrundlagen 2026Deutsche Rentenversicherung
Obliczenie brutto-netto wg PAP 2026 BMF i wielkości obliczeniowych ubezpieczeń społecznych 2026. Nie jest to indywidualna porada podatkowa.
Przejdź do źródłaStan na dzień: 01.01.2026 · Ważność: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 8 Abs. 2 EStG – Bewertung des geldwerten Vorteils aus der Kfz-NutzungBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 8 Abs. 2 EStG – Wycena świadczenia w naturze z tytułu korzystania z pojazdu
Przejdź do źródłaStan na dzień: 07.09.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Bruttolistenpreis und Begünstigung von Elektro- und HybridfahrzeugenBundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG – Cena katalogowa brutto oraz uprzywilejowanie pojazdów elektrycznych i hybrydowych
Przejdź do źródłaStan na dzień: 07.09.2026 · Pobrano: 07.09.2026 · Sprawdzono dnia: 07.09.2026 · Źródło pierwotne

Powiązane kalkulatory